Анализ «карантийного закона»

Вебинар: АНАЛИЗ «КАРАНТИЙНОГО ЗАКОНА». ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 1 КВАРТАЛ 2020 ГОДА. ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПРИБЫЛИ И ФИНОТЧЕТНОСТЬ И ЗА 1 КВ. 2020. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ, КОТОРЫЕ ВОЛНУЮТ БУХГАЛТЕРОВ – ПРАКТИКОВ

Программа вебинара

07 апреля 2020 года

АНАЛИЗ «КАРАНТИЙНОГО ЗАКОНА». ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 1 КВАРТАЛ 2020 ГОДА.

ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПРИБЫЛИ И ФИНОТЧЕТНОСТЬ И ЗА 1 КВ. 2020.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ, КОТОРЫЕ ВОЛНУЮТ БУХГАЛТЕРОВ – ПРАКТИКОВ!

 Авторский вебинар:

17. АНАЛИЗ «КАРАНТИННОГО» ЗАКОНА от 17.03.2020 р. №533

• Освобождение предпринимателей от уплаты ЕСВ
• Больничные во время карантина
• Отмена налоговых штрафов
• Мораторий на проверки госорганов
• Неуплата налога на землю и налога на недвижимость
• Коронавирус и регистрация НН
• РРО-отсрочка
• Др. изменения и ограничения, связанные с карантином

1. НАЛОГОВЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ — 2020 (ЗАКОНОПРОЕКТ 1210/ЗАКОН № 466): «ГОРЯЧИЙ» ДАЙДЖЕСТ.

1. Изменения в налоговых проверках в 2020 году.

• · РАСШИРЕНИЕ ПРАВ налогового инспектора при проведении проверки
• · Легализация ИЗМЕНЕНИЯ ГОДОВОГО ПЛАНА ПРОВЕРОК
• НДФЛ: изменения в проверках налога в 2020 году

2. Налог на прибыль – 2020

• Изменение предельной границы для применения налоговых разниц
• Новый размер стоимостного критерия для ОС  (просчитываем последствия)
• Обновлённая версия тонкой капитализации. Новые правила налогового учета капитализированных процентов
• Модернизация, реконструкция, достройка, дооборудование и консервация объектов основных средств без налоговой амортизации
• Благотворительные налоговые разницы: новые исключения
• Штрафы, пени, начисленные контролирующими органами, – новая налоговая разница
• Расходы в пользу нерезидентов по операциям, не имеющим деловой цели
• Увеличение сроков регистрации сводных «компенсирующих» НН
• Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию НН/РК В ЕРНН, которые без НДС или сложенные «ДЛЯ СЕБЯ»
• Изменения в определении  базы для начисления НО по НДС

3. НДС

ІII. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ.

1. 1.  УТВЕРЖДЕН НОВЫЙ ПОРЯДОК БЛОКИРОВКИ НН/РК: ЧТО НА ЭТОТ РАЗ!
2. 2.  ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НДС. ПРАКТИЧЕСКИЕ СИТУАЦИИ ПОСЛЕ ИЗМЕНЕНИЯ ФОРМЫ В ЯНВАРЕ 2020 ГОДА.

• Признаки безусловной регистрации НН/РК
• Критерии рисковости плательщика
• Критерии рисковости осуществления операций
• Показатели позитивной налоговой истории
• Таблица данных

• Отражение налоговых льгот в декларации по НДС. Что с января 2020 г. считается льготами
• Формула расчета льгот по НДС.
• Порядок заполнения таблицы 2 Додатка 6. Какие показатели использовать, из каких документов (бухгалтерских регистров) их брать?
• Существуют ли штрафные санкции за ошибки при расчете льготы?
• Особенности заполнения заявления на возврат денежных средств с казначейского счета (Д4)
•  Особенности уплаты НДС при подаче уточненных деклараций.

1. НН/РК, ТЕКУЩИЕ ВОПРОСЫ:

• Отражение НК по НН с несущественными недостатками (ед. изм., цена с тремя и более знаками после запятой, некорректное название товара и т.д.)
• Заполнение сводных НН  в зависимости от причины составления
•  РК при замене номенклатуры, изменении количества/цены
• Проблемы, связанные с РК  на возврат оплаченного товара, при «привязке» цены к валютному курсу и пр.
• Правила «обнуления» ошибочных НН.
• Сроки регистрации покупателем «минусового» РК и связанные с этим проблемные ситуации. К кому, когда и за что могут применить штраф

• Как откорректировать НО при изменении стоимости «нерезидентских» услуг?

1. БАЗА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ПОСТАВКЕ:

• Готовой продукции (работ, услуг). Как производителю обосновать обычные цены? Что считать обычной ценой при бесплатных раздачах (в т.ч. в рекламных целях).
• Покупных товаров. Что считать ценой приобретения?  Возможности уменьшения цены приобретения в учете.
• ·      Основных средств. Что желательно сделать до продажи ОС, чтобы сэкономить на налогах (НДС, прибыль, НДФЛ).
• ·      Ликвидация ОС поставка или не поставка? Какие документы необходимо иметь, чтобы «с пользой» отразить эту операцию в учёте.
• Продаём металлолом: кому и как?

1. РЕКЛАМНЫЕ БЕСПЛАТНЫЕ РАЗДАЧИ ТОВАРОВ/ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ:

• Что относится к понятию «товар» и как это трактует налоговая.
• В каких случаях бесплатные раздачи не приводят к возникновению дохода и НДС?
• Если доначисление НДС все же необходимо, то как это правильно сделать?
• Какую базу налогообложения выбрать и на что обратить внимание.

1. ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПРИБЫЛИ и ФИНОТЧЕТНОСТЬ И ЗА 1 КВ. 2020

1. 1.   ФИНОТЧЕТНОСТЬ ЗА 1 КВ. 2020 Г.- ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ.

• Критерии микро/малые/средние/большие для финотчетности в 2020 году – практические вопросы и ситуации;
• Кто и кому сдает ФО  за 1 ква. 2020 г. Порядок, сроки, состав финотчетности.
• Финотчетность в налоговую вместе с аудиторским заключением – кого касаться и с какого периода.

2. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: ВАЖНЫЕ АКЦЕНТЫ!

• Декларация по прибыли за 1 квартал: кто, кому, в какие сроки. Форма декларации,
• Перенос убытков, заполнение приложения ПП о льготах. Как НЕ показывать    убыток в декларации по прибыли?
• Арендные, «амортизационные» разницы в свете последних разъяснений.
• Долгосрочные кредиты (процентные займы). Дисконтирование и отражение дохода. Какова ответственность за игнорирование дисконтирования
• Беспроцентная возвратная финпомощь от учредителей.
• Помощь со сроком возврата менее года, но с дальнейшей пролонгацией – проблемная операция при проверке!
• Обеспечения (возможные виды и порядок начисления, пример налоговых корректировок на разницы).
• ·      Благотворительность не во благо п/п? Предоставление помощи неприбыльным организациям
• Электронный документооборот с контрагентом: на что обратить внимание

3. ОПЕРАЦИИ С ЗАДОЛЖЕННОСТЯМИ (СОМНИТЕЛЬНЫМИ, БЕЗНАДЕЖНЫМИ, ПРОЩЕННЫМИ):

• Определение момента списания задолженности. Какими способами можно отсрочить списание долга.
• Доход от списания кредиторской задолженности. Оптимальный период признания дохода для п/п, подающих квартальную декларацию по налогу на прибыль.
• Резерв сомнительных долгов. Так ли он нужен, если речь идет исключительно о налоговых расходах. Условия включения списанной дебиторской задолженности в налоговые расходы.
• Прощение долга: особенности бухучета, напрямую влияющие на налоговый учет.

4. ТОПОВЫЕ ВЭД-ВОПРОСЫ!

• Инкотермс-2020: что изменилось с 1 января?

• Бесплатный экспорт: об учете и валютном надзоре

• Импорт товаров и налог на прибыль. Когда без разниц, а когда с разницей ?
• Варианты кредит-ноты от нерезидента
• Валютные командировки в вопросах и ответах

5.НЕМНОГО О НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРКАХ.

• Основные критерии, которые увеличивают шанс проведения проверки
• Документальные проверки за предыдущий период: порядок отражения в бухучете сумм доначисления налога, штрафа, пени.

V.-БОЛЬНИЧНЫЕ С 01.04.2020: ЧТО ЭТО И КАК С НИМИ РАБОТАТЬ БУХГАЛТЕРУ. 

Стоимость участия одного слушателя в вебинаре – 770,00 грн. (Без НДС)

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01