BEPS в Україні! Нові правила роботи з нерезидентами після MLI з 01.12.2019. CbC reporting, CRS, AML, AEOI, FATCA, КІК

Блок 1. Мировые тенденции в бизнесе, их влияние на  работу украинских предпринимателей, ведущих ВЭД деятельность:
глобализация / анти глобализация, BEPS, CRS, CbC reporting, AML, AEOI, MLI  и другие современные инициативы.
Новые законы в оффшорных юрисдикциях.

• Как изменилась практика налогового планирования за последние 10 лет? Что такое «хорошо» и «плохо» в 2020 году?
• AML: как мир борется с преступными сделками и отмыванием денег? Почему банки так не любят нерезидентов?
• Превалирование сути над формой – почему старые решения уже не работают? Изменение налоговой доктрины.
• FATCA или как США первыми изменили банковскую тайну?
• AEOI – как происходит обмен информацией между банками и налоговыми службами в мире.
• CbC reporting как один из видов обмена информацией в мире.
• BEPS – план действия развитых стран против всех старых схем минимизации. Закрытие рынков и антиглобализация.
• Shell-companies – как уйти от понятия компания-пустышка и почему это важно?
• КИК – перспективы принятия Закона о контролируемых иностранных компаниях в Украине. Опыт работы КИК в других странах.
• Всеобщее декларирование: какова вероятность налоговой амнистии?
• Законодательные изменения на БВО, Белизе и Сейшелах: как доказать «экономическое присутствие» в юрисдикции и кому оффшоры теперь по карману?
• MLI в Украине. Как работать после 01 декабря 2019 года?

Блок 2. Преимущества и недостатки компаний-нерезидентов.
Кому нужны компании за рубежом, и как с ними работать по новым правилам?

• Почему люди регистрируют компании за рубежом?
• Перечень преимуществ своей иностранной компании.
• Компания – торговый дом, компания – холдинг, компания для владения интеллектуальной  собственностью.
• Практика подбора юрисдикции, выгодной для работы: где регистрировать компании? Сколько времени занимает регистрация?
• Виды и типы компаний.
• Годовое содержание компаний и отчеты.
• Обратная сторона медали, или сколько стоит содержание компании за рубежом?
• Substance: как найти офис и персонал в разных юрисдикциях, сколько это стоит?
• Законность владение иностранной компанией резидентом Украины.

Блок 3. Кто кому резидент? Важность вопроса налогового резиденства для физических и юридических лиц.
Перспектива двойного налогообложения. Мифы и реалии разных программ налогового резиденства.
Как перестать быть резидентом Украины, и надо ли это делать?

• Налоговое планирование – это комплекс решений, а не выбор компании.
• Украинская компания – компания – нерезидент – бенефициар. Как правильно и законно выстроить отношения,  чтобы принести пользу бизнесу, а не навредить.
• Понятие бенефициарного собственника в украинском и международном законодательстве.
• Степень ответственности лиц в компании. Связанные и несвязанные лица. ТЦО.
• Понятие налоговой резидентности  для юридических и физических лиц. Судебная практика подтверждения налоговой резидентности.
• Документы, подтверждающие налоговую резидентность.
• MLI в Украине. Правила выплаты дивидендов и получения займов от нерезидентов.

Блок 4. Валютный контроль. Остались ли ограничения по работе с валютой для украинских компаний?
Финансовый мониторинг.

• Валютное регулирование 2019-2020. Работа в условиях финансового мониторинга и риски, связанные с этим.
• Разъяснения НБУ новых правил валютного контроля.
• Правомерность требований о раскрытии бенефициара компании контрагента-нерезидента.
• Юридическая защита от рисков, связанных с валютным регулированием. Практические примеры.

Блок 5. Законопроект 1210!
Законодательные инициативы о всеобщем декларировании и налоговой амнистии. Обмен налоговой информации с другими странами.

• Инициативы в рамках плана BEPS, о которых упоминается в законопроекте 1210?
• Налоговая амнистия и всеобщее декларирование в Украине: последние новости и законодательные инициативы в этом направлении.
• История налоговой амнистии и всеобщего декларирования: кто и когда обещал украинцам это нововведение.
• Перспективы автоматического обмена налоговой информацией в Украине: когда мы присоединимся к этой инициативе и за какой период будем обмениваться данными?
• Что в законопроекте 1210 сказано о КИК? Каким будет законодательство о Контролируемых иностранных компаниях, если эта часть документа будет принята в нынешнем виде?

Блок 6. Карта регистрации иностранных предприятий в мире – от Великобритании до Сингапура.
Характеристика самых привлекательных юрисдикций для торговли и владения активами.

• Почему оффшоры становятся историей? Решения c использованием оффшоров в современных условиях.  В каких странах компании потеряют оффшорный статус?
• Партнерства как особая форма компании: Великобритания и Канада. Возможно, ли работать с ними в текущих реалиях? 
• Объединенные Арабские Эмираты – выбор между оффшором, фри зоной и местной компанией. Преимущества налогового резидентства ОАЭ при открытии счета?
• Гибралтар – альтернатива Эмиратам в Европе. Открытие счета в респектабельных банках для местной компании.
• Компании в Европе для торговли и владения – Великобритания, Кипр, Венгрия, Болгария, Словакия. Кому нужен VAT-номер? Почему важно отображать активы в ежегодной отчетности?
• Эстония, Латвия и Грузии – что такое налог на распределенную прибыль и в каких случаях его нужно платить. Особенности открытия счетов в местных банках. Какие виды компаний существуют в Грузии?
• Холдинговые структуры в респектабельных юрисдикциях: Швейцария, Лихтенштейн, Австрия, Нидерланды. Важные нюансы при планировании холдинга. Фонды и трасты – главные отличия от компаний для защиты и сохранения активов. Кому не выгодно использования трастов и фондов?
• Гонконг и Сингапур – принципы территориального налогообложения. Когда компания обязана платить налоги в стране регистрации. Важные аспекты налоговых проверок для подтверждения безналогового статуса.

Блок 7. Отмена банковской тайны в мире – AEOI или обмен налогово-значимой информацией.
Все тайное становится явным? Налоговые последствия обмена.

• Что такое AEOI и FATCA? Какие страны присоединились к обмену информацией?
• CRS – как работает автоматический обмен информацией между банками и налоговыми службами в мире?
• Счета физических и юридических лиц – в чем различия обмена. Как отличить активный счет от пассивного? Какой информацией будут обмениваться юрисдикции?
• Какие налоговые последствия ожидают резидентов Украины после начала процесса обмена? Чем грозит закон о контролируемых иностранных компаниях в рамках AEOI? Риски налогообложения по торговым и сберегательным счетам после принятия КИК.
• Смена налогового резидентства – есть ли страны, в которых налогообложение выгоднее?

Блок 8. Проблематика открытия счетов в иностранных банках – почему там не рады нерезидентам?
Где открыть счета оффшорам?
Анализ банковского кризиса в Латвии. Работа в платежных системах.

• Особенности открытия счетов нерезидентам. AML, уклонение от уплаты налогов и другие риски для банков по работе с клиентами.
• Почему бенефициары из Украины – это дополнительный риск?
• KYC – что это? Отличия в требованиях разных банков к физическим и юридическим лицам. Краткий ликбез на тему «что и кого «не любят» банки».
• Почему случился банковский кризис в Латвии?
• Как забрать средства с проблемных банков на пример ABLV и PNB Bank?
• Где открыть счета оффшорам, партнерствам и почему надо менять компании?
• Private banking или как стать клиентов ТОПовых банков.
• Платежные системы как свет в конце туннеля или очередная ловушка? 

Блок 9. Реструктуризация активов: что делать со старыми компаниями в новых условиях BEPS?
Как выполнять старые обязательства. Ошибки резидентов, и судебная практика  в Украине.  

• Может ли нерезидент владеть в Украине корпоративными правами, недвижимым и движимым имуществом, интеллектуальной собственностью? Законодательное регулирование сделок с недвижимостью в Украине. Украинская ООО при сдаче недвижимости в аренду, особенности налогообложения.
• Владение активами с помощью холдинговых структур. Применение конвенций об избежании двойного налогообложения. Фактический получатель средств – разъяснения налоговых органов и судебная практика.
• Сделки между связанными лицами: определение «связанности» участников сделки согласно украинскому законодательству.
• Смена акционера в украинской компании: через  куплю-продажу корпоративных прав, инвестиции. Нюансы налогообложения при выплате дивидендов.
• Раскрытие бенефициаров, определение понятия «бенефициар» в Украине и за рубежом. Штрафные санкции за не раскрытие бенефициаров. Использование номинального сервиса, возможные конфликты при пересечении разных правовых системах.
• Что нужно знать о выплате роялти нерезидентами.
• Обязательное декларирование доходов физическими лицами в Украине (все, что известно на данный момент).
• Структура компании и ее должностные:  чем и перед кем несут ответственность акционеры, директора, доверенные лица и бенефициары? Сколько стоит иностранная компания в 2019 году?
• Избавляемся от ненужного предприятия: бросить, закрыть или ликвидировать?

Почему Вам стоит посетить семинар:
• Мир бизнеса стремительно меняется. На нашем семинаре вы узнаете о том, как мир и Украину в частности изменит MLI,
   а также о том, когда ждать (и ждать ли вообще) обещанной налоговой амнистии.
• На мероприятии рассматриваться реальные кейсы из практики.
• Мы никого не учим, эксперты и участники делятся опытом, ошибками и достижениями.
• Вы можете стать не только слушателем, но и активным участником.
• Семинар не заканчивается в конце дня, Вы можете получать частную консультацию после проекта индивидуально.
• Все докладчики – практикующие специалисты.
СПЕЦИАЛЬНЫЙ БОНУС ВСЕМ УЧАСТНИКАМ – ЛИЧНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ ПОСЛЕ СЕМИНАРА. БЕСПЛАТНО.