Головна » Events » Мінімізація податків 2021. Законні способи. Зміна схем. ПДВ, прибуток, ПДФО, ЄСВ, ЄП. Перевірки. АНТИоптимізація

березень, 2021

вт02берУвесь деньср03Мінімізація податків 2021. Законні способи. Зміна схем. ПДВ, прибуток, ПДФО, ЄСВ, ЄП. Перевірки. АНТИоптимізація(Увесь день) Організатор: Діловий клуб Тип події:Вебінар,Семінар Теги подійвебінар,семінар

Деталі події

МИНИМИЗАЦИЯ, ОПТИМИЗАЦИЯ, ПЛАНИРОВАНИЕ НАЛОГОВ 2021!
ЗАКОННЫМИ СПОСОБАМИ

МИНИМИЗАЦИЯОПТИМИЗАЦИЯПЛАНИРОВАНИЕ НДСНАЛОГА НА ПРИБЫЛЬЗАРПЛАТНЫХ НАЛОГОВ!
Законная оптимизация уплаты налогов как инструмент сохранения оборотных средств и выживания бизнеса!

Новое по НДС, ПРИБЫЛИ, Зарплате (НДФЛ, ЕСВ), ЕН! Актуальные, сложные проблемы налогообложения!
ИЗМЕНЕНИЯ СХЕМ ОПТИМИЗАЦИИ. Все изменения 2020+2021! Перспективные изменения.
АНТИоптимизация (рисковые операции, которыми не стоит пользоваться).
ПРОВЕРКИ и АДМИНИСТРИРОВАНИЕ: тенденции. Практические рекомендации!
Комментарий и разъяснения от ведущих экспертов.
НЕ ТОЛЬКО КОНКРЕТНЫЕ СХЕМЫ, НО И КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ!
НЕ ИСПОЛЬЗУЙТЕ ВРЕМЕННЫЕ МЕРЫ – УПРАВЛЯЙТЕ НАЛОГОВЫМИ ПРОЦЕССАМИ ПОСТОЯННО!

ДОКЛАДЧИКИ И КОНСУЛЬТАНТЫ:

Самарченко Елена Романовна, Семинар Вебинар Практикум Конференция

САМАРЧЕНКО Елена Романовна (2.03)

Независимый консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета,
автор многочисленных статей и публикаций в бухгалтерской прессе,
ЛУЧШИЙ КОНСУЛЬТАНТ ПО ОЦЕНКАМ СЛУШАТЕЛЕЙ СЕМИНАРОВ.
Винниченко Анна Александровна, Семинар Вебинар Практикум Конференция

ВИННИЧЕНКО Анна Александровна

Управляющий партнер Адвокатского объединениия «WinnerLex».
Налоговая и хозяйственная практики. Корпоративное. Контрактное. Торговое право. Строительство. ВЭД.
Сопровождение судебных дел различной категории сложности, корпоративных конфликтов, разработки и построения договорных конструкций различных бизнес проектов, правового сопровождения операций с недвижимостью, проведения юридического due diligence в сферах договорного права, объектов недвижимости, строительства, M&A.
Общественный Совет при ГФС Украины, Комитет по вопросам налоговой политики;
Украинский союз промышленников и предпринимателей, Комиссия по налоговой политике, финансов и банков
ТПП Украины, Комитет по налоговым вопросам; Ассоциация юристов Украины, Налоговый комитет.
Кравчук Анна, Семинар Вебинар Практикум Конференция

КРАВЧУК Анна

Партнер Патентно-юридического агентства «Синергия». Патентный поверенный. Адвокат.
Возглавляла 2 года Комитет интеллектуальной собственности Ассоциации адвокатов Украины (ААУ),
член Ассоциации юристов Украины, член Правления Всеукраинской Ассоциации патентных поверенных.
Рекомендованный юрист The Legal 500 EMEA 2017, 2016 в сфере интеллектуальной собственности.
Ведущий специалист в сфере IP и IT по версии “Ukrainian Law Firms 2016. A Handbook for Foreign Clients”.
Специализируется на договорных и налоговых моделях работы с объектами интеллектуальной собственности, защите интересов клиентов в судах, IT-праве и Интернет-праве.
Андрусяк Василь, Семинар Вебинар Практикум Конференция

АНДРУСЯК Василь

Провідний юрист ТОВ «MG TAX». Спеціалізується у сфері податкового, митного, банківського, корпоративного права, податкового планування, супроводу і врегулювання спорів з органами влади. Представництво підприємств нафтової, аграрної, будівельної, оборонної сфер у спорах з контролюючими органами, проводив due diligence оформлення господарських операцій, в т.ч. ЗЕД, займався податковим плануванням, отриманням роз’яснень контролюючих органів.
Автор ряду аналітичних матеріалів у сфері оподаткування та оскарження рішень контролюючих органів.
Член Асоціації правників України. Сертифікат фахівця з управління активами інституційних інвесторів.
Карпов Леонід, Семинар Вебинар Практикум Конференция

КАРПОВ Леонід

Head of Tax Department AC Crowe Ukraine.
Аудитор, к.е.н. Фахівець з податкового консультування. Податкове планування та  структурування бізнесу, аудит.
Досвід структурування та практичного втілення схем оптимізації податків, міжнародного планування податків.
Автор понад 600 публікацій, присвячених проблемам оподаткування, цивільного і господарського права.
Кузнечикова Елена, Семинар Вебинар Практикум Конференция

КУЗНЕЧИКОВА Елена

Адвокат, управляющий партнер юридической компании «LAW GUIDE».
Практикует с 1999 года. Внешнеэкономическая деятельность, инвестиционный консалтинг, налоговое планирование и
защита активов, разрешение споров с гос. органами и споров между субъектами хозяйствования.
Специализируется на вопросах построения холдинговых структур, вопросах налогового и корпоративного планирования
(включая международное), структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже.
Привлечение финансирования и сохранение конфиденциальности владения активами.
Взаимодействие с украинскими и международными банками.
Сопровождении споров с налоговыми и таможенными органами.
Сертифицированный специалист по управлению активами. Спикер многочисленных семинаров по международному налоговому и корпоративному планированию, ВЭД-деятельности и работе с нерезидентными компаниями и м/н банками.

ПРОГРАМА СЕМІНАРУ:

МІНІМІЗАЦІЯ 2021 В НОВИХ УМОВАХ!
Організація податкового планування, мінімізації на підприємстві.

1. ПОДАТКОВА РЕФОРМА 2021 року: що відбулося та что чекати?

  • Кардинальні зміни, пов’язані з ПДВ, податковм на Прибуток, ЄСВ, акцизом, ЄП, офшорами, адмініструванням…
  • Вплив на схеми та моделі планування та мінімізації податків! Як вплинуть на бізнес, які небезпеки?

2. Податкові можливості ПКУ. Планування, оптимізація та мінімізація. Які податки оптимізувати?

3. ПРОТИДІЯ ДПС ОПТИМІЗАЦІЇ в 2021. Як опрацьовуються схеми роботи? Мінімізація ризиків.

  • Типологія «сумнівних» схем (практика ГФС, ДПС, Держфінмоніторинг).
  • Найбільш розповсюджені схеми ухилення від оподаткування з точки зору податківців як фактори ризику для бізнесу.
  • Недійсність договорів: суд.практика.
  • Визнання угод нікчемними, фіктивними: наслідки.
  • Нереальні та безтоварні операції. Як фіскали відображають в актах перевірок нереальні господарські операції?
    Чому кожна ланка в схемі повинна відповідати всім ознакам самостійного суб’єкта?
  • Проблеми доведення реальності господарських операцій для протидії блокуванню податкових накладних, визнання підприємства ризикованим та/або встановлення в акті
    перевірки операцій як нереальних/фіктивних/безтоварних.

4. ЯК ВИЯВИТИ РИЗИКИ господарських операцій?

  • Як ДПС відстежує схеми оптимізації податків та роботу компаній-оптимізаторів.
  • Програмний комплекс “податковий блок” – робота Вашого підприємства як на долоні.
  • Блокування операцій фін. моніторингом банку.
  • Ризики з боку правоохоронних органів. Аналіз кадрових ризиків. Контрагенти. Явні та приховані загрози.
  • Критерії вигодоотримувача.
  • Що таке належна (достатня) податкова обачність і на що звертає увагу суд.

5. Ризикові операції.

  • Безоплатно отримані товари (послуги) з невідомого джерела як відомий аргумент податківців.
  • Ризики фінансової допомоги для платників єдиного податку та протидія незаконному анулюванню свідоцтва платника ЄП.

6. Статус ризикованого платника податків. Доведення незаконності присвоєння статусу у досудому та судовому порядку.

7. ОБГРУНТУВАННЯ господарських операцій.

  • Обгрунтування економічних причин чи ділової мети (зважаючи на ризики підприємницької діяльності) укладення угод за ціною нижчою за виробничу собівартість.
  • Застосування ознаки розумної економічної причини (ділова мета) до операцій з надання безповоротної фінансової допомоги з метою оподаткування податком на прибуток підприємств до резидентів та нерезидентів.
  • Наявність або відсутність окремих документів, а також недоліки в їх оформленні як можлива підстава для висновку про відсутність господарських операцій та відмови у формуванні податкового кредиту.
  • Орієнтовний перелік необхідних документів для підтвердження господарських операцій з поставки та підряду.

8. Договори та первинні документи.

  • Що потрібно враховувати в договорах з контрагентами для мінімізації податкових ризиків.
  • Правильне оформлення. Помилки, що призвели до викривлення фін.результатів, податків, легітимності операцій.

9. Система фіксації господарських операцій. Грамотна фіксация госп. операцій – запорука успіху доказування позиції в суді.

10. Контрагенти. Самостійна перевірка контрагента: як провести та для чого вона потрібна.

11. Готівкові розрахунки. Обмеження при проведенні.

  • На які операції не розповсюджуються нововведення / обмеження?
  • Що таке «попередня верифікація»? Як вона здійснюється?
  • Перерахування «з карти на карту». В яких обмеженнях? Коли поцнуть контролювати?.
  • Операції у ФОП: що потрібно змінити в роботі з отриманою виручною.
  • Лист НБУ «Рекомендації щодо ознак ризикових операцій». Готівкові операції під контролем. Озники ризику.

 

ПОДАТКОВИЙ КОНТРОЛЬПЕРЕВІРКИ.

1. Новації 2021!

  • Податкові правопорушення.
  • Відповідальність службових осіб податкових органів та повноваження встановлення вини платників податків в актах перевірок.

2. Як ДПС вибираєт собі жертву та як не попасти в план-график? (Наказ Мінфіну №723)

  • Порядок формування плану-графіка проведення документальних планових перевірок платників податків та законність внесення змін.
  • Критерії відбору платників податків – юридичних осіб високого ступеня ризику.

3. Комплексний контроль податкових ризиків по ПДВ (Наказ ДФС №543).

  • Позиція Верховного Суду. Критерії ризиковості платників (лист ДФС) визнані незаконними.

4. БЮРО ЕКОНОМІЧНОЇ БЕЗПЕКИ (БЕБ).

  • Відповідальність за шахрайство з ПДВ, як окремий вид кримінального правопорушення
    (розкрадання або незаконне заволодіння бюджетними коштами, отримання бюджетного відшкодування).

5. ЗАКОН «ПРО ЗАПОБІГАННЯ ТА ПРОТИДІЮ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ (ВІДМИВАННЮ) ДОХОДІВ…» та його організаційно-облікові наслідки.

6. ФІНАНСОВИЙ МОНІТОРИНГ.

  • Ознаки порогових та підозрілих фінансових операцій для повідомлення Держфінмоніторингу.
  • Завдання, обов’язки та права суб’єкта первинного фінансового моніторингу.
  • Збільшення «порогової» суми для фінмоніторингу:
    Вплив на валютні експортно-імпортні операції.
    Зняття з валютного контролю «незакритих» операцій, застосування штрафних санкцій.
    Розширення можливостей для розрахунків з нерезидентом платіжною картою (в т.ч. при закордонному відрядженні).
  • Штрафи за порушення вимог фінансового моніторингу: розміри та суб’єкти, зокрема адвокати, бухгалтери, аудитори та податкові консультанти як спеціальні суб’єкти.

7. ПЕРЕВІРКИ. Оскарження результатів.

  • Як законно не допустити до перевірки та на потрапити під арешт активів.
    Наслідки недопуску до податкової перевірки.
    Грамотний аналіз підстав запитів: коли можна юридично правильно і без наслідків для керівництва уникнути перевірки.
    Як законно відмовити в наданні інформації та документів і коли цього робити не варто.
  • 7 принципів правильного проходження перевірки.
  • Комплексні перевірки та порядок відмови від їх проведення.
  • Акт податкової: чи потрібно писати оскарження.
  • Податкове повідомлення-рішення (ППР): способи оскарження.
    Адміністративне оскарження ППР: чи потрібно витрачати час? Судовий шлях оскарження.
    Відмінності правильного оскарження результатів перевірки від неправильного.
    Роль бухгалтера в оскарженні рішень фіскальних органів.
  • Протокол допиту (пояснення) директора / засновника контрагента, посилання ДПС на вироки / матеріали кримінального провадження як негативний аспект оскарження ППР.
  • Судова, апеляційна, податкова практика по спірним питанням: витрати, податковий кредит (ПК)… Помилки платників.
  • Мораторій на перевірки бізнесу під час карантину.

8. Опитування, допит.

  • Перелік найчастіших питань для опитування податківцями посадових осіб та засновників суб’єктів господарювання, які задіяні у схемах ухилення від сплати податків.
  • «Знамениті» 36 питань слідчого на допиті по кримінальній податковій справі: опрацювання правильних відповідей.

9. Перевірки ДержПраці.

  • Критерії ризику перевірок Держпраці (підстави проведення інспекційних відвідувань та організації невиїзних інспектувань).
  • Ризики масового проведення контрольних заходів з питань виявлення неоформлених працівників під час карантину.
  • Ознаки наявності трудових відносин та проблеми перекваліфікації договорів ЦПХ у трудові договори.
  • Підстави для недопуску до перевірки Держпраці.
  • Порядок оскарження припису Держпраці.

10. Відповідальність.

  • Кримінальна відповідальність за порушення законодавства про працю.
  • Обставини, що звільняють від фінансової відповідальності за вчинення податкових правопорушень та порушення іншого законодавства.

 

Минимизация, оптимизация и планирование НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ!

1. Общие принципы налогообложения.

  • Связь расходов с наличием / отсутствием деловой цели операции.
  • Каких предприятий и каких операций это касается.
    Как при необходимости подтвердить наличие деловой цели операции.
  • Отражение в налоговых расходах «нехозяйственных» затрат (корпоративные праздники, подарки и прочее).

2. Привлечение оборотных средств:

  • Беспроцентная возвратная финпомощь от учредителей и не только.
    Помощь со сроком возврата более 1 года – проблемная операция при проверке!
    Когда у предприятия-получателя возникает дополнительный доход и как этого избежать.
  • Дисконтирование и отражение дохода по долгосрочным кредитам (процентным займам).
    Практика проверок и варианты защиты от доначисления дохода.
  • Кредиты / займы. Налоговые последствия получения (в том числе от нерезидентов).
    Новые налоговые правила расчета корректировки по процентам, начисленным в пользу любого займодателя (кредитора).
    Порядок расчета налоговой корректировки.
  • Кредиты юрлиц и депозиты физлиц.
    Как через поручительство или уступку права требования (перевод долга) закрыть задолженности.
    Налогообложение операций и потенциальная опасность возникновения НДФЛ и военного сбора.

3. Договоры комиссии, поручения:

  • Ошибки при работе по посредническим схемам, в т.ч. с участием физических лиц – предпринимателей.
  • Использование посреднических договоров с целью избежания налоговых корректировок
    (уменьшение оборота по доходам, сохранение статуса «маленького» предприятия, отсрочка во времени момента признания дохода).

4. Доход от продажи товаров (выполнения работ).

  • Возможность отразить доход с определенной отсрочкой заложена в бухгалтерских стандартах. Воспользуемся?
  • Какие существуют негативные моменты (в т.ч. связанные с НДС).

5. Операции с необоротными активами (НА):

  • Ускоренная налоговая амортизация как законный вариант увеличения текущих расходов.
  • Бесплатно полученные активы в бухгалтерском и налоговом учете.
    Что выгоднее, «найти» объект или получить его в подарок?
    Как отразить стоимость такого объекта в учете?
  • Бухгалтерская дооценка как механизм увеличения чистых активов.
    Для каких предприятий дооценка может увеличить налоговые расходы?
  • Увеличение стоимости активов с целью избежания «связанности» с нерезидентом.
  • Продажа необоротных активов (в т.ч. по минимальным ценам).
    Что желательно сделать до продажи, чтобы сэкономить на налогах (прибыль, НДС, НДФЛ).
    Когда и для чего желательно проводить оценку имущества?
  • Ликвидация необоротных активов «с пользой» для расходов и НДС.
    Какие документы необходимо иметь при ликвидации и как их правильно составить.

6. Операции с запасами (товарами, сырьем, материалами):

  • Приобретение товаров (услуг, необоротных активов) у нерезидентов.
    Опасность попадания в контролируемые операции и в налоговые корректировки.
    Схемы оптимизации налогообложения, пресекаемые налоговиками в письмах и разъяснениях.
    Изменения в классификации операций в качестве контролируемых.
  • Переименование товара в угоду требованию покупателя (как на этапе его приобретения, так и на этапе продажи покупателю).
    Как правильно оформить документы, чтобы не попасть в «фиктивную сделку»?
  • Продажа товаров с «привязкой» цены к валютному эквиваленту.
    Необходимые и желательные оговорки в договорах.
    Изменение дохода/расходов и пересчет налоговых обязательств/налогового кредита по НДС: в каких периодах и как корректно сделать.
    Анализ различных вариантов отражения покупателем корректировки цены ранее приобретенных товаров.
  • Какая существует альтернатива сложному механизму пересчета цен?
    Анализ договоров товарного кредита (юридический и бухгалтерско-налоговый аспект).
    Положительные и отрицательные стороны договора товарного кредита.
  • Проведение демонстрационных мероприятий (дегустаций), бесплатные раздачи в рекламных целях.
    Что это: безграничные расходы или «головная боль».
    Документальное оформление дегустаций и прочих подобных мероприятий.
  • Уценка залежалых и списание испорченных товаров: выполнение требований бух. стандартов с увеличением налоговых расходов.
    При каких условиях (как утверждает налоговая) не нужно доначислять налоговые обязательства по НДС.

7. Экспорт товаров и услуг.

  • С какими покупателями с 2020 года невыгодно работать?
    Новые налоговые корректировки.
    Как избежать увеличения налогооблагаемой прибыли.

8. Благотворительность не во благо предприятия? Предоставление помощи неприбыльным организациям:

  • Расчет расходов различными категориями плательщиков налога на прибыль.
  • Как выгоднее осуществлять благотворительные расходы, если у предприятия нет налогооблагаемой прибыли?

9. Операции с задолженностями (Сомнительными, Безнадежными, Прощенными):

  • Определение момента списания задолженности. Какими способами можно отсрочить списание долга.
  • Доход от списания кредиторской задолженности.
    Оптимальный период признания дохода для предприятий, подающих квартальную декларацию по налогу на прибыль.
  • Резерв сомнительных долгов.
    Так ли он нужен, если речь идет исключительно о налоговых расходах.
    Условия включения списанной дебиторской задолженности в налоговые расходы.
  • Прощение долга собственником предприятия: особенности бухгалтерского учета, напрямую влияющие на налоговый учет.

 

Анализ законных методов, направленных на оптимизацию НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС).

1. База налогообложения при поставке:

  • Готовой продукции (работ, услуг).
    Как производителю обосновать обычные цены?
    Что считать обычной ценой при бесплатных раздачах (в т.ч. в рекламных целях).
  • Покупных товаров.
    Что считать ценой приобретения?
    Возможности уменьшения цены приобретения в учете.
  • Необоротных активов.
    Как законно уменьшить базу налогообложения – остаточную стоимость продаваемого объекта.

2. Рекламные бесплатные раздачи товаров/готовой продукции:

  • Что вообще относится к понятию «товар» и как это трактует налоговая.
    Какие существуют варианты раздачи каких-либо запасов без «НДС-заморочек».
    Как правильно предприятию составить внутренние документы.
  • В каких случаях бесплатные раздачи не приводят к возникновению дохода и НДС?
  • Если доначисление НДС все же необходимо, то как это правильно сделать?
    Какую базу налогообложения выбрать и на что обратить внимание.

3. Мероприятия по охране труда как способ обоснования «хозяйственности» расходов и сохранения налогового кредита по НДС:

  • Какие нормативные документы следует использовать.
  • Какие именно расходы и в каких суммах можно «подтянуть» к расходам на охрану труда.
  • Документальное оформление.

4. Корректировки НДС при списании задолженности:

  • В каких случаях этого можно не делать?
  • Если все же НДС подлежит корректировке, то как ее провести.
    Варианты, предлагаемые налоговиками: насколько они соответствуют нормативным документам.

5. Применение необлагаемых НДС-операций в целях уменьшения налоговой нагрузки по НДС:

  • Насколько это целесообразно. Налоговые последствия осуществления без-НДСных операций.
  • Правильное распределение расходов и доходов по облагаемым, льготируемым операциям и операциям, которые не являются объектом налогообложения по НДС.

6. Услуги с нерезидентами.

  • Влияние места поставки услуг на оптимизацию НДС.
  • Нюансы для рекламы, инжиниринга, консультационных услуг, международные транспортные перевозки и экспедирование…
  • Статус и место регистрации заказчика.
  • Изменение законодательства в части определения места поставки посреднических услуг с нерезидентами.
    На что стоит обратить внимание.

7. Необлагаемые выплаты (в т.ч. штрафы). Использование для оптимизации налогов.
8. Отсрочка платежей в бюджет с помощью условий договора.

  • Хранение. Давальческая переработка. Товарный кредит.

9. Реорганизация предприятий как способ «избавления» от активов/обязательств без налоговых последствий.

 

РОЗБЛОКУВАННЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ (ПН/РК). Нові зніни 2020/2021! Практичні поради.

1. Система блокування податкових накладних (ПН/РК).

  • Нові зміни! Блокування ПН/РК по-новому. Подальша робота системи ризиків по ПДВ.
  • Аналіз нових критеріїв. Зміни в порядку блокування. Подання документів і робота комісії. Питання реєстрації зупинених ПН.

2. Загальні положення блокування ПН/РК.

  • В яких ситуаціях не повинно відбуватися блокування ПН/РК.
  • Критерії, за якими блокуються ПН/РК та необхідність дотримання всіх передбачених умов.
  • Причини блокування ПН/РК. Практика 2020-2021 рр.

3. Особливості скасування рішення про відмову в реєстрації ПН/РК в судовому порядку (розгляд на основі конкретних справ).

  • Підстави для скасування рішення про відмову в реєстрації ПН/РК в судовому порядку. Аналіз судової практики.
    Опис обставин і формування мотивувальної частини позову. Необхідна доказова база.
  • Формування позовних вимог: положення ПКУ, вимоги КАСУ, вплив позовних вимог на встановлення належного відповідача та виконання судового рішення.

4. До чого треба бути готовими постачальникам?

  • Рекомендації для роботи з контрагентами.
  • Чи відображати податкові зобов’язання по заблокованій податковій накладній?
  • Як підтвердити/спростувати виникнення об’єкту оподаткування по заблокованій податковій накладній?
  • Способи як запобігти блокуванню податкових накладних через заміну правовідносин та пов’язані з цим ризики.

5. Затвердження критеріїв ризиковості листом ДФС – незаконне?

  • Актуальна судова практика щодо визнання критеріїв блокування незаконними, зобов’язання відкликати лист,
    вплив судових рішень на функціонування системи.

6. Що принесуть судові баталії?

 

ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ.

1. Неперсонифицированные доходы физлиц.

  • Что можно выплачивать без налогообложения и как правильно оформить документы?
  • Попытки налоговиков взыскать НДФЛ и военный сбор с неперсонифицированных доходов

2. Подарки физлицам.

  • Кому, какие, сколько?
  • Как правильно рассчитать базу для НДФЛ и военного сбора так, чтобы в бюджет были уплачены правильные суммы, а физлицо не пострадало материально.

3. Помощь на санаторное лечение (прочее лечение, лекарства и т.п.).

  • Как альтернатива подаркам и медицинской страховки.
  • Условия освобождения от налогообложения.

4. Командировочные расходы (суточные) вместо заработной платы торговых представителей и прочих сотрудников, работа которых предполагает поездки.

  • Чем выгоднее оформление командировки, документальное оформление.

5. Уменьшение рабочего времени и заработной платы.

  • Когда это возможно и как правильно это сделать, максимально защитив интересы работника?

6. Благотворительная помощь (целевая и нецелевая):

  • Кому и в какой сумме выплачивается?
  • Название выплаты как залог неначисления НДФЛ, военного сбора и ЕВСС.
  • Как правильно составить первичные документы.

7. Использование имущества физлица:

  • Выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант).
  • Юридическое оформление, сумма, расходы (в т.ч. связанные с обслуживанием имущества).
  • Ссуда (бесплатное пользование): плюсы и минусы, законодательная база, налогообложение у получающей и передающей стороны.

 

ОТНОШЕНИЯ «ЕДИНОНАЛОЖНИК-ПРЕДПРИЯТИЕ».

1. С какими плательщиками единого налога может работать обычное предприятие.

  • Должно ли предприятие проверять виды деятельности «единоналожника» и какие риски, если выявляются «отклонения».

2. Взаимоотношения с предпринимателями, выполняющими функции «прослойки» между предприятием и нерезидентом.

  • Последние изменения законодательства, ликвидирующие удобную схему работы.

3. Необходимые и достаточные документы от плательщика единого налога (первичные, предпринимательские и прочие).
4. «Рисковые» операции.

  • Какие операции с плательщиками единого налога можно отнести к категории «рисковых».
  • Практика проверок.
  • Основные претензии со стороны налоговых органов.

5. Регулярные хозяйственные отношения с предпринимателями.

  • Риски приравнивания таких взаимоотношений к трудовым отношениям.

6. Анализ посреднических схем с участием физических лиц – плательщиков единого налога.

 

ДОГОВОРНЫЕ КОНСТРУКЦИИ.

1. Внешнеэкономические договоры.

  • Налоговые риски, которые могут возникать при заключении и исполнении договоров поставки во внешнеэкономических отношениях.
  • Угрозы при предоставлении скидок и бонусов.
  • Осторожность при выборе контрагентов.
  • Использование договоров комиссии.

2. Договоры аренды. На что обратить внимание для минимизации налоговых рисков.

3. Уступка прав требования, перевод долга и факторинг. Угроза переквалификации договоров и налоговые риски.

4. Виплата дивідендів. Податкові ризики.

  • Курсові різниці при виплаті нерезидентам. Різні варіанти виплати під різні ставки. Можливості податкового планування.

5. Договір про надання послуг (у т.ч. консультаційних, маркетингових, інжинірингу, інформатизації).

  • Вимоги до оформлення консультаційних послуг. Нюанси укладення і виконання. Платність послуг.
  • Отримання послуг від нерезидентів – можливі варіанти.
  • Маркетингові послуги – позиція ДФС.

6. Договір доручення, комісії. Агентський договір. Комерційне посередництво.

  • Оподаткування вигоди.
  • Як комісіонеру (повіреному) не стати постійним представництвом нерезидента?
  • Комерційний представник. Комісійна винагорода, витрати комісіонера. Субкомісія.
  • Нове в правилах односторонньої відмови від комісійного доручення.

 

МЕЖДУНАРОДНОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ в 2021 в условиях Деоффшоризации.
Законные решения использования нерезидентов в бизнесе.

 

КОРПОРАТИВНО-НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ в 2021. BEPSовские реалии. Закон №466.

1. Историческое структурирование бизнес-моделей и его трансформация к 2020г.

  • BEPS-тренды и их влияние на текущие и будущие бизнес-модели

2. RIP, оффшоры.

  • Черные списки оффшоров в ЕС, реальный офис и требования substance для взаимодействия с банками и налогового планирования.

3. AML – Директивы и введение реестров бенефициаров.

  • Перспективы введения реестров счетов.
  • Британские проверки имущества неясного происхождения.

4. Борьба с агрессивным налоговым планированием (Директива DAC6) и обязательное раскрытие информации европейскими профессиональными посредниками.

  • Каковы признаки «агрессивности» налоговой оптимизации, в каких случаях налогоплательщик должен «настучать» сам на себя?

5. Изменения базовых налоговых правил ЕС.

  • Директивы ATAD1 и ATAD2 (О правилах предотвращения уклонения от уплаты налогов), успехи их имплементации в ЕС и их влияние на применение в бизнес-моделях европейских структур:

6. Соглашения об избежании двойного налогообложения (СоИДН). Новые правила применения (для предотвращения злоупотреблений).

  • Как на применение СоИДН с 2020 влияет МLI?
    Что это за инструмент и как его ратифицировали и применяют в мире и в Украине?
    Тесте основной цели (PPT) и тест ограничения выгод (S-LOB).
  • Уточнение определения бенефициарного собственника доходов для целей налога на репатриацию (для транзита доходов, в частности).
  • Новые правила применения с 2020 СоИДН с Кипром и Великобританией.
    Введение налогообложения косвенной продажи украинской недвижимости нерезидентным продавцом.
    Налогообложение кипрских продавцов ЦБ/КП украинских компаний.
    Ожидаемые изменения прочих СоИДН.
  • В каких случаях возможны льготные ставки для холдинговых структур, схем с процентными займами и роялти, в которых участвуют украинские резиденты.

7. Новые риски украинского налогообложения (18%) для нерезидентных компаний.

  • Расширение критериев для статуса постоянного представительства, смена концепции резиденства для юридических лиц
    (управляемая из Украины = резидент Украины).

8. Совершенствование правил трансфертного ценообразование.

  • Введение трехуровневой отчетности.
  • Критерии для пострановой отчетности, (CbС report) выбранные Украиной.

9. Прочие принятые деоффшоризационные меры в Украине, не связанные с применением CоИДН, ТЦО.
Сроки их вступления в силу.

  • Расширение сферы применения деловой цели (в операциях с нерезидентами, в части налога на прибыль)
  • Увеличение налоговой нагрузки при продажах в пользу «низконалоговых» нерезидентов
  • Обычные цены при продаже/покупке инвестиционных активов в операциях со связанными или «низконалоговыми» нерезидентами
  • Введение налогообложения нерезидентов при продаже ЦБ/КП с украинской составляющей
  • Конструктивные дивиденды и их налоообложение

10. Приоритетные юрисдикции для бизнес-планирования.

  • Юрисдикционная матрица.

11. В каких случаях украинские КИФы могут быть альтернативой иностранным оффшорам.

СТРУКТУРИРОВАНИЕ ЛИЧНЫХ АКТИВОВ И ИНВЕСТИЦИЙ в эру AML, CRS, CFC.
12. КИК в Украине! 2021 – начало запуска правил:

  • Определение контролирующего лица для правил КИК, пороги владения.
    Кто подпадает под критерии «фактического контроля»?
    Есть ли риски для украинских бухгалтеров, управляющих иностранными счетами своих бенефициаров?
    Правила КИК в отношение фондов и трастов и пр.
  • Объект налогообложения и особенности расчета скорректированной прибыли КИК.
  • Пороги доходности для признания КИК. Когда не возникает налогообложение КИК?
  • Ставки НДФЛ для бенефициаров КИК и условия их применения.
  • Требования по подаче уведомлений и отчетности по КИК. Санкции за нарушения правил КИК.
  • Как уживаться с правилами КИК после их внедрения в Украине.

13. Перспективы нулевого декларирования (амнистия капиталов) по законопроектам 1232 и 1232-1.

  • Предмет спецдекларирования, налоговые ставки, исключения (облегченный амнистируемый минимум), бонусы и риски налоговой амнистии.

14. Автоматического обмена финансовой информацией по стандарту CRS. Перспективы внедрения в Украине.
15. Варианты минимизации рисков автоматического обмена и правила КИК.

  • Реструктуризация бизнес-модели, смена резидентства UBO, страховые полисы ULIP.

 

Оптимізація податків за рахунок ОБ’ЄКТІВ ІНТЕЛЕКТУАЛЬНОЇ ВЛАСНОСТІ.

  • Роялті. Зміни 2020/2021!
  • Платежі за об’єкти інтелектуальної власності – чи завжди  роялті?
  • Вплив роялті на оподаткування податком на прибуток та ПДВ.
  • Виплата роялті фізичній особі чи фізичній особі – підприємцю – кому вигідніше платити?
  • Виплата роялті нерезидентам – чи завжди за рахунок доходу?
  • Бенефіціарний отримувач роялті – як ідентифікувати?
  • Податок з доходів нерезидентів – хто, коли та за яких обставин платить?
  • Листи фіскальних органів та судова практика в податкових спорах щодо роялті: основні тенденції.

 

        Украинское налоговое законодательство весьма заслуженно поддают критике практически все, кто имеет отношение к уплате налогов: руководители, бухгалтеры, юристы, аналитики, да и сами разработчики законодательных норм. Однако даже такое несовершенное законодательство имеет целый ряд норм, которые позволяют бизнесу сохранить оборотные средства, не переплачивая излишние налоги. Главное, знать о таких нормах и правилах, и уметь ими пользоваться, не страшась гнева контролеров.

        Предлагаемый вашему вниманию семинар как раз направлен на системный анализ требований Налогового кодекса, правил бухгалтерского учета, который позволит посмотреть на привычные операции с несколько нестандартной точки зрения, выбрать варианты осуществления операций с меньшей налоговой нагрузкой, не нарушая требований налогового законодательства!

Все вопросы рассматриваются с учетом изменений налогового законодательства на дату семинара!
Актуальные для Вас вопросы заранее присылайте на e-mail: km@dk.ua для глубокого изучения лектором!

Вартість участі у ВЕБІНАРІ ОНЛАЙН:

2750 грн. (в т.ч. ПДВ): за 2 дні вебінару.
1500 грн.: 1 день вебінару (на вибір). Ціна зі знижкою.

Вартість участі у СЕМІНАРУ в ЗАЛІ:

3750 грн. (в т.ч. ПДВ): за 2 дні семінару. 
2570 грн.: 1 день семінару (на вибір).

Звертаємо увагу!

  • Кількість учасників в залі обмежена. Реєструйтесь заздалегідь. Бронь місць підтверджується оплатою!
  • Площа ЗАЛУ 345 м2Всі вимоги дистанції та безпеки будуть дотримані.

Знижки

Знижки за 2-х учасників – 5%; за 3-х та більше – 10%!

До вартості входить

Для учасників:

  • участь у on-line ВЕБІНАРІ або семінарі (на вибір);
  • 6 + 6 + годин навчання на вебинарі онлайн / семінарі в залі (на вибір);
  • консультації (в т.ч. індивідуальні) експертів;
  • відповіді на запитання (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь);
  • АНАЛІТИЧНІ та ПРЕЗЕНТАЦІЙНІ МАТЕРІАЛИ.

Для учасників семінару (додатково):

  • обід в ресторані;
  • кава-брейки (вранішня кава, чай, смаколики + в кожній перерві);
  • можливість живого спілкування зі спікерами та колегами, обмін досвідом;
  • набір ділових аксесуарів;
  • сертифікат.

Розклад

9.30-17.00 (18.00)

! Отримати більш детальну інформацію та зареєструватись Ви можете за тел.:
+38 (044) 537-70-10 
(багатоканальний),   235.78.05
Київстар (067) 506 80 61,  МТС (095) 271 45 90
www.dku.in.ua 
або km@dk.ua
 

Деталі

Час

березень 2 (вівторок) - 3 (середа)

Організатор

Діловий клубДіловий клуб

X