НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ОТ ДОКУМЕНТОВ И ОПЕРАЦИЙ К ПОКАЗАТЕЛЯМ ДЕКЛАРАЦИИ

конференция: НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ОТ ДОКУМЕНТОВ И ОПЕРАЦИЙ К ПОКАЗАТЕЛЯМ ДЕКЛАРАЦИИ. Карантинные изменения для НДС

конференция на платформе zoom (интерактивное общение)

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ:

ОТ ДОКУМЕНТОВ И ОПЕРАЦИЙ К ПОКАЗАТЕЛЯМ ДЕКЛАРАЦИИ.

Карантинные изменения для НДС

07 мая 2020 года

В программе вебинара:

1. 1.  «Карантинные» изменения в налогообложении НДС:

¨    освобождение от НДС операций по поставке лекарств и медизделий;

¨    кого касается новая льгота. Условия ее применения

¨    можно ли добровольно отказаться от льготы;

¨    как учитывать НДС предприятиям, приобретающим средства защиты для своих работников

¨    «карантинная льгота» и ее отражение в декларации и приложениях к декларации

1. Анализ формы налоговой накладной и порядка ее составления:

¨    реквизит налоговой накладной «Налоговый номер налогоплательщика». В каких случаях и каким образом необходимо его заполнять. Особенности заполнения данного реквизита при работе с филиалами (структурными подразделениями)

¨    признаки сводной налоговой накладной: заполнение реквизита в зависимости от причины составления сводной накладной

¨    составление итоговой налоговой накладной предприятиями розничной торговли: перспективные изменения и как к ним подготовиться

¨    указание суммы НДС по каждой позиции проданных товаров и услуг. Помогут ли новые правила решить вопрос с округлениями

¨    округление показателей в налоговой накладной. Какие показатели необходимо контролировать и как «подправить» документы, чтобы покупатель не потерял налоговый кредит.

1. 3.  Расчет корректировки и правила его составления:

¨    дата составления расчета корректировки на исправление ошибок в заглавной части налоговой накладной

¨    порядок исправления налоговой накладной и подача уточненных деклараций в случае ошибок в индивидуальном налоговом номере

¨    группировка корректировок и кодировка причин корректировок

¨    правила «обнуления» ошибочных налоговых накладных. При каких условиях и в каком порядке можно откорректировать НДС?

¨    Анализ некоторых «вечных» проблем с корректировками (возврат оплаченного товара, «привязка» цены к валютному эквиваленту и проч.)

1. Новое видение налоговиками исправления ошибок (существенных и не очень) в «компенсационных» налоговых накладных. К чему приведет применение нового порядка и можно ли его игнорировать
2. Особенности составления налоговых накладных:

¨    отражение налогового кредита без налоговой накладной (счета на электроэнергию, воду и проч.)

¨    отражение кредита по налоговым накладным с несущественными недостатками (цена с тремя и более знаками за запятой, некорректное название и т.д.)

¨    «объединение» и «дробление» поставок для составления налоговых накладных: мнение налоговых органов и практические ситуации, когда дробление можно и нужно применять

¨    операции с подарочными сертификатами: как формировать номенклатуру в налоговой накладной

¨    составление налоговой накладной при округлении сумм в чеке РРО

1. Расчеты корректировок к налоговым накладным:

¨    дата и порядок регистрации покупателем минусового расчета корректировки

¨    «премудрости» корректировки НДС при замене номенклатуры, изменении количества/цены

¨    взгляд налоговиков на корректировки НДС по истечении трех лет, а также при работе с неплательщиками НДС

1. Возвраты товаров (услуг) и денежных средств. Варианты оформления документов при замене номенклатуры в НН. Их влияние на остаток регистрационного лимита
2. Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию документов:

¨    правила применения штрафа. В каких случаях его не будет?

¨    сроки регистрации покупателем «минусового» расчета корректировки и связанные с этим проблемные ситуации. К кому, когда и за что могут применить штраф

1. Анализ отдельных операций:

¨    начисление налоговых обязательств в случае, когда дата отгрузки товара не совпадает ни с датой получения товара покупателем ни с датой перехода права собственности на товар

¨    гарантийные платежи как безНДС-ная альтернатива предоплаты

¨    обычные цены при передаче имущества в аренду

¨    учет НДС при списании задолженности (в том числе перед нерезидентом)

¨    возврат импортированного товара: нужна ли корректировка налогового кредита

¨    как отражать НДС при использовании работником мобильной связи в личных целях

¨    простой оборудования, учет НДС по расходам, связанным с поддержанием оборудования в рабочем состоянии

¨    бесплатная передача товаров (в том числе подарки работникам). Какие документы необходимо составить для неначисления налоговых обязательств

¨    офисные расходы (вода и проч.) для НДС-учета. Как, по мнению налоговиков, можно избежать «нехозяйственности» таких затрат

¨    возмещение ущерба при порче (утере) товаров по вине перевозчика. Когда и в каком порядке начисляется НДС. Как формулировка сумм возмещения может повлиять на НДС-учет

¨    бесплатное получение услуг от нерезидента: возникают ли налоговые обязательства

¨    паевой взнос на развитие инфраструктуры населенного пункта: что в учете НДС?

¨    перевод долга, уступка права требования: «двойные» обязательства у одной стороны и отсутствие налогового кредита у другой стороны сделки

¨    ремонт автомобиля за счет страховой компании. Как ремонт отражается в учете собственника автомобиля

¨    уценка запасов. Позиция налоговиков относительно НДС с суммы уценки

¨    определение базы налогообложения при списании испорченной готовой продукции

¨    ликвидация основных средств (в том числе по самостоятельному решению налогоплательщика). Документы, необходимые для неначисления НДС: Минфин расставляет точки над «і»

1. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
2. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?
3. Приобретение товаров и услуг для льготного и/или нехозяйственного использования:

¨    «классификация» товаров и услуг и их разделение на хозяйственно-нехозяйственные;

¨    отражение налогового кредита;

¨    правила начисления налоговых обязательств. Когда начислить обязательства, если продавец задерживает налоговый кредит;

¨    составление налоговой накладной и отражение сумм НДС в декларации.

1. Возврат денежных средств с казначейского счета:

¨    условия возврата

¨    на какие составляющие формулы следует обратить внимание, чтобы вернуть излишне уплаченные денежные средства

¨    особенности заполнения заявления на возврат денежных средств (Д4)

1. ОБНОВЛЕННАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДС,

¨    отражение налоговых льгот непосредственно в декларации по НДС. Что с января 2020 года считается льготами

¨    формула расчета льгот по НДС. Как с минимальными трудозатратами рассчитать сумму льготы;

¨    существуют ли штрафные санкции (иные виды наказаний) за ошибки при расчете льготы?

1. Нюансы заполнения декларации и приложений к ней

¨    заполнение приложени1 Д2 и Д3 к декларации. Порядок расчета отрицательного значения

¨    исправление ошибок в декларации и в приложениях к ней

¨    особенности уплаты налога при подаче Уточненных деклараций.

Стоимость участия одного слушателя семинара –  1500,00 грн. (Без НДС)

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01