Обзор изменений законодательства. Анализ текущих налогово-учетных вопросов

ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА. АНАЛИЗ ТЕКУЩИХ НАЛОГОВО-УЧЕТНЫХ ВОПРОСОВ

ВЕБИНАР:

ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА. АНАЛИЗ ТЕКУЩИХ НАЛОГОВО-УЧЕТНЫХ ВОПРОСОВ

ИЗМЕНЕНИЯ В ДЕКЛАРАЦИЮ ПО НДС. НЮАНСЫ ЗАПОЛНЕНИЯ ПРИЛОЖЕНИЯ 6 К ДЕКЛАРАЦИИ

НАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ. ВСТУПИВШИЕ В СИЛУ ИЗМЕНЕНИЯ И БЛИЖАЙШАЯ ПЕРСПЕКТИВА

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ ЗА 1-Й КВАРТАЛ. ПЕРЕНОС УБЫТКОВ, ЗАПОЛНЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ ПП О ЛЬГОТАХ

16 апреля 2020 года

В программе вебинара:

 Карантинные изменения законодательства: самое важное для предприятий

 Общие вопросы

Мораторий на:

¨       применение штрафных санкций. Каких налогов и каких операций это НЕ касается;

¨       начисление пени за несвоевременную уплату налогов;

¨       проведение фактических и документальных проверок. Каких налогов и каких налогоплательщиком не коснется мораторий.

Приостановление/продление сроков давности относительно:

¨       налогов и проверок;

¨       межхозяйственных взаимоотношений;

¨       трудовых споров.

Уплата арендной платы за период действия карантина. При каких условиях возможно отменить начисление арендной платы или уменьшение суммы.

Перенос сроков обнародования финотчетности средними и крупными предприятиями

НДС

Ввоз и поставка лекарств и медизделий и прочих товаров без НДС:

¨       на какие товары распространяется льгота;

¨       период применения льготы;

¨       как поступать предприятию, которое уже начисляло НДС до вступления в силу новых правил?

¨       порядок исправления «ошибки» и проблемы, которые могут при этом возникнуть (в том числе с расчетами с контрагентами);

¨       что еще кроме неуплаты НДС дает данная льгота и можно ли от нее «отказаться».

Налог на прибыль

Новые правила корректировки финрезультата на специфические «благотворительные» расходы

Учет бесплатных лекарств, медизделий и прочих товаров заведениями здравоохранения – плательщиками налога на прибыль

НДФЛ

Новые возможности для получения налоговой скидки и возврата НДФЛ в результате подачи годовой декларации

Новые сроки обязательной подачи физлицами декларации о доходах и новые сроки уплаты обязательств, начисленный по такой декларации.

Трудовые взаимоотношения

Новые правила для организации дистанционной (надомной) работы.

Правила оплаты простоя, вызванного карантином.

Получение пособия по безработице при частичном уменьшении рабочего времени. Кому и как возможно получить поддержку из бюджета

Налог на землю, налог на недвижимость, местные налоги. Освобождение от уплаты, уменьшение ставок

Предприниматели

Увеличение стоимостного «порога» для пребывания на едином налоге

Освобождение от уплаты ЕВСС предпринимателями

Перенос сроков обязательного применения РРО предпринимателями – плательщиками единого налога. Кто и с какого периода обязан будет использовать РРО?

Ценообразование в торговой деятельности в период карантина

На какие товары будет распространяться госконтроль по ценам?

Ужесточение штрафов относительно:

¨       повышения цен;

¨       предоставления уполномоченным органам недостоверных сведений о ценах;

¨       неисполнения предписаний уполномоченных органов.

1. Изменения в декларацию по НДС. Нюансы заполнения приложения 6 к декларации:

¨    кто и когда должен рассчитывать сумму льготы;

¨    формула расчета льготы;

¨    порядок заполнения таблицы 2 о льготах. Какие показатели использовать, из каких документов (учетных регистров) их брать?

¨    ответственность, связанная с расчетом льгот.

1. Обновленный порядок блокировки налоговых накладных/расчетов корректировки

¨    критерии, при соблюдении которых документы не «мониторят» и не блокируют;

¨    что нового в критериях рисковости налогоплательщиков;

¨    критерии рисковости хозяйственных операций. На что обратить внимание. Какие обычные операции налогоплательщика могут оказаться «рисковыми»;

¨    налогоплательщики с положительной налоговой историей: кто к ним относится и что этот статус дает налогоплательщику.

1. Налоговая накладная: особенности заполнения:

¨    налоговая накладная по ежедневным итогам операций. Как реализовать на практике новые требования о расшифровке номенклатуры. Кто из налогоплательщиков может проигнорировать детальную расшифровку. Штрафные санкции за несоблюдение требований Порядка заполнения налоговой накладной;

¨    налоговый кредит по таможенной декларации. Можно ли «перенести» право на кредит на следующие месяцы. Анализ нормативных документов и судебной практики;

¨    цена в налоговой накладной: старые песни о главном… Что на самом деле важно в цене/стоимости, отраженной в налоговой накладной?

¨    составление «компенсирующей» налоговой накладной при одновременном осуществлении облагаемых и необлагаемых операций. Как взаимосвязаны между собой период получения налогового кредита и период составления такой налоговой накладной;

1. Составление Расчета корректировки в различных ситуациях:

¨    к сводной налоговой накладной;

¨    при ошибке в объемах поставки;

¨    к «компенсирующей» налоговой накладной. Анализ различных вариантов в зависимости от причин корректировки;

¨    корректировка в отношениях с покупателем, который аннулировал НДС-регистрацию (в том числе при обнаружении ошибок).

1. «Привязка» цены договора к валютному эквиваленту:

¨    когда необходимо пересчитывать цену;

¨    как правильно составить налоговые накладные/расчеты корректировки? Как корректировку цены;

¨    как отразить корректировку цены в бухгалтерском учете. Практика отражения корректировок и практика налоговых проверок по данному вопросу

1. Определение правильной даты операции в целях учета НДС:

¨    что такое дата отгрузки, чем ее подтверждать

¨    как дата отгрузки «сочетается» с датой перехода права собственности? Можно ли совместить эти два события в одну дату

¨    возвраты неоплаченного товара. Что считать датой возврата для составления Расчета корректировки?

Наличные расчеты. Вступившие в силу изменения и ближайшая перспектива

1. Округления в фискальных чеках РРО. Как это правильно сделать. Как сумма округлений влияет на учет (НДС, прибыль).
2. Отражение в чеке РРО кода УКТ ВЭД. В каких случаях это необходимо и какие штрафные санкции могут грозить нарушителям
3. Округление и код УКТ ВЭД как обязательные реквизиты в фискальном чеке. Перспективные поправки в действующие нормативные документы. Как это отразится на продавце (в части штрафов) и на покупателе-юрлице (в части подтверждения расходов).
4. Остатки в кассе копеек отмененного номинала. Куда деть «мелочь»?

Налог на прибыль

Особенности составления декларации за 1-й квартал

Перенос убытков, заполнение приложения ПП о льготах

Анализ различных операций в разрезе всех возможных налогов

1. Бонусы, поощрения, мотивационные выплаты:

¨    как формулировки договора влияют на учет подобных выплат;

¨    как выбрать наиболее оптимальный вариант, в том числе для учета налогооблагаемой прибыли и составления «подтверждающих» документов (отчеты, расчеты и проч.);

¨    несовпадение периода, за который начисляются бонусы/мотивационные выплаты, и даты составления документов (расчета, налоговой накладной). Как такое несовпадение влияет на учет?

¨    мотивационные выплаты в операциях с нерезидентом. Когда может возникнуть НДС и как правильно его рассчитать;

¨    отражение кредит-ноты от нерезидента в учете. Зависимость учета от условий договора.

1. Учет списания товара по причине его непригодности (потери, порчи):

¨    получение компенсации от виновного лица. В каких случаях компенсация рассчитывается с НДС? Как правильно и в каком периоде начислить налоговые обязательства?

¨    списание товара вследствие недостачи:

¨    расчет стоимости товара, списанного по причине природной убыли;

¨    ответственность виновного лица. Налогообложение при невзыскании с виновного суммы недостачи/ущерба. Как можно избежать объекта для НДФЛ, военного сбора.

1. Бесплатные передачи товаров/продукции:

¨    наличие/отсутствие налоговых расходов в зависимости от статуса получателя (неплательщики налога на прибыль, неприбыльные организации, физические лица и т.д.);

¨    учет НДС при бесплатной поставке товаров/услуг в благотворительных целях. Условия освобождения от налогообложения. Влияние на учет необлагаемых НДС операций;

¨    «рекламное» и «нехозяйственное» дарение подарков. Как правильно рассчитать сумму налоговых обязательств и составить налоговую накладную;

¨    при каких условиях не начисляются налоговые обязательства;

¨    бесплатное питание для сотрудников. Проблемы неперсонифицированного учета и «зарплатных» налогов.

1. Учет сомнительных и безнадежных задолженностей:

¨    создание резерва сомнительных долгов. Кто и при каких условиях может этого не делать;

¨    основные правила учета задолженностей, которые обязательно должны быть прописаны в приказе об учетной политике предприятия;

¨    особенности учета НДС при списании задолженности. Зависимость порядка корректировки НДС от периода возникновения задолженности;

¨    налоговые корректировки в целях расчета налогооблагаемой прибыли;

¨    влияние статуса дебитора на наличие налоговых расходов.

Стоимость участия одного слушателя вебинара –  1500,00 грн. (Без НДС)

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01