Ко Дню Бухгалтера – фуршет, шоколадный фонтан, фотосессия. ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 1-Е ПОЛУГОДИЕ. ОЧЕРЕДНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В БЛОКИРОВКЕ НН. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. НДФЛ

Ко Дню Бухгалтера – фуршет, шоколадный фонтан, фотосессия.

Проведи этот День в кругу друзей и единомышленников

ОТЧЕТНОСТЬ ЗА ПОЛУГОДИЕ 2020 ГОДА, ОБЗОР ТЕКУЩИХ АКТУАЛЬНЫХ ВОПРОСОВ

С УЧЕТОМ «КАРАНТИННЫХ» И ПРОЧИХ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

16 июля 2020 года

В программе семинара:

Общие вопросы, связанные с деятельностью предприятий во время карантина

1. Обеспечение работников средствами защиты (маски, перчатки, дезинфицирующие средства):

¨    относятся ли данные расходы к хозяйственной деятельности?

¨    считать ли списание средств защиты бесплатной передачей в целях начисления налоговых обязательств по НДС;

¨    при каких условиях, по мнению налоговой, стоимость средств защиты не включается в доход работника.

1. Простой (временное приостановление деятельности) на предприятии:

¨    нужно ли начислять НДС в связи с неиспользованием основных средств?

¨    подлежат ли налогово-бухгалтерской амортизации неиспользуемые основные средства?

¨    отражение в учете общепроизводственных расходов простаивающего предприятия;

¨    учет арендной платы за имущество, не используемое во время карантина.

1. Взаимоотношения с работниками. Обязательные выплаты и «добровольные» доплаты от предприятия. Как правильно оформить взаимоотношения и оплату труда «надомных» работников

Налог на добавленную стоимость

1. «Карантинные» изменения. Ввоз и поставка лекарств и медизделий и прочих товаров без НДС:

¨    на какие товары распространяется льгота;

¨    необходимые основания для освобождения от НДС операций по поставке медизделий

¨    период применения льготы;

¨    как поступать предприятию, которое уже начисляло НДС до вступления в силу новых правил?

¨    порядок исправления «ошибки» и проблемы, которые могут при этом возникнуть (в том числе с расчетами с контрагентами);

¨    что еще кроме неуплаты НДС дает данная льгота и можно ли от нее «отказаться».

1. Новые сроки для регистрации налоговых накладных, составленных на «компенсационные» налоговые обязательства
2. Новые штрафы за нарушение сроков регистрации отдельных налоговых накладных/расчетов корректировки. «Переходные» положения по старым неоплаченным штрафам за опоздание/отсутствие регистрации налоговых накладных
3. Импорт товаров и отражение налогового кредита:

¨    можно ли или нужно ли отражать кредит по временной таможенной декларации

¨    отражение «импортного» НДС не в периоде таможенного оформления, а в более позднем периоде: насколько это возможно? Позиция судов, практика применения

1. Определение базы налогообложения при экспорте товаров: изменения НКУ
2. Изменение базы налогообложения при получении штрафов, неустойки, возмещения ущерба
3. Изменение порядка определения места поставки при предоставлении/получении некоторых услуг в операциях с нерезидентами
4. Анализ отдельных хозяйственных операций
5. Арендные отношения:

ü изменение (уменьшение) сумм арендной платы, компенсация арендодателю затрат (в том числе заработной платы сотрудникам);

ü компенсация налога на землю. Нужно ли начислять НДС?

ü возврат арендованного отремонтированного имущества. Условия для неначисления налоговых обязательств.

¨    Пересмотр цены товаров/услуг после поставки. В какой момент и при каких условиях корректируется НДС. Новый подход налоговиков к дате составления расчета корректировки;

1. Заполнение приложения 6 к декларации. Особенности расчета суммы льготы при различных ситуациях

Налог на прибыль

1. Предоставление в налоговые органы годовой финотчетности, подтвержденной аудиторским заключением:

¨    каких предприятий касаются обновленные требования;

¨    каков порядок и сроки предоставления;

¨    штрафные санкции;

¨    существует ли взаимосвязь между предоставлением финотчетности и регистрацией налоговых накладных?

1. Увеличение «стоимостного порога» для применения/не применения налоговых корректировок: с какого периода будет действовать
2. Операции с основными средствами:

¨    повышение критерия разделения объектов на основные средства и малоценные предметы. «Соотношение» бухгалтерского и налогового учета для разных субъектов предпринимательства;

¨    разрешение использования производственного метода начисления амортизации в налоговом учете. Правила «перехода», проведение инвентаризации, отдельный учет возможных налоговых «отклонений»;

¨    специальные правила для налогового учета капитализируемых финансовых расходов. С какого периода применяем и для чего будут использованы данные спецаналитики?

¨    приостановление налоговой амортизации. В каких случаях это обязательная процедура, а когда этого можно не делать? Как правильно оформить распорядительные и первичные документы;

¨    ускоренная налоговая амортизация отдельных групп основных средств. Условия применения, наказания за нарушение условий.

1. Новые корректировки, которые необходимо применять при составлении деклараций в течение года

¨    Отражение убытков при реорганизации предприятий (при слиянии, выделении и др.)

¨    Благотворительные расходы:

ü расширение возможностей для расходов при предоставлении благотворительности на разные цели

ü обязательные платежи неприбыльным организациям без ограничений по сумме

¨    Бесплатные передачи денежных средств, товаров/услуг. К чему приведет уточнение НКУ относительно отсутствия корректировок при бесплатных передачах физлицам

¨    Штрафы, пени, неустойки, возмещение ущерба. Что из предложенного списка не увеличит налоговые расходы?

¨    Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов в операциях, не имеющих деловой цели:

ü критерии для определения наличия/отсутствия деловой цели операции;

ü кто и когда должен обосновывать «деловую цель»?

ü взаимосвязь между данной корректировкой и другими корректировками в операциях с нерезидентами.

1. «Годовые» корректировки, в том числе те, что начнут применяться с 2021 года

¨    «Процентные» по кредитам, займам:

ü критерии, по которым определяется необходимость корректировки финрезультата

ü проценты по каким задолженностям подлежат возможному исключению из налоговых расходов

ü новый порядок расчета суммы корректировки

¨    Корректировки при экспорте товаров/работ (услуг) нерезидентам с особым статусом

¨    Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов и выплата нерезидентам роялти: внесение изменений в НКУ о годовом применении корректировок по этим расходам

Закон «О противодействии легализации…» и его организационно-учетные последствия

1. Увеличение «пороговой» суммы для финмониторинга:

¨    влияние на валютные экспортно-импортные операции;

¨    снятие с валютного контроля «незакрытых» операций, применение штрафных санкций;

¨    расширение возможностей для расчетов с нерезидентом платежной картой (в том числе в загранкомандировке).

1. Ограничения при проведении наличных расчетов:

¨    на какие операции не распространяются нововведения/ограничения;

¨    что такое «предварительная верификация» и как она осуществляется;

¨     перечисления «с карты на карту». В каких пределах возможно осуществлять;

¨    операции у ФОП: что необходимо изменить в работе с полученной выручкой.

Стоимость участия одного слушателя семинара –  2500,00 грн. (Без НДС)

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01