Трансфертные цены. Методы определения. Цены

ОСНОВНЫЕ ПРАВИЛА ТРАНСФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ

08 сентября 2020 года

Авторский вебинар:

В программе:

1. КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ОПЕРАЦИИ– 2019 И НОВАЦИИ-2020

– контроль работы с нерезидентами

– критерии контролируемых операций

– основной стоимостной критерий (нюансы определения, учет курсовых разниц)

– правила определения СВЯЗАННЫХ ЛИЦ (основные критерии, ПРАВИЛА РАСЧЕТА В ЦЕПОЧКЕ, прямые и опосредованные связи, связанность в отдельных операциях,  посредничество, раскрытие информации о связанных лицах, мнение ФСУ)

– изменения в понятии “связанные лица” с 2019 г., правила -2020

– перечень КМУ (использование перечня в разные периоды)

– применение Постановления КМУ № 480 от 4.07.2017 г. в 2019 г. и в 2020 г с учетом изменений

–  новые правила применения методов ценообразования

– сопоставимость операций для целей ТЦО и источники информации

– перечень документации по ТЦО

–  Порядок и сроки подачи отчета о контролируемых операциях

–  мониторинг контролируемых операций

– штрафные санкции за неподачу, несвоевременную подачу и неполный отчет и непредоставление документации о контролируемых операциях.

2. ЦЕНА В КОНТРОЛИРУЕМОЙ ОПЕРАЦИИ

– определение термина – цена, которая соответствует принципу «вытянутой руки»

– сфера применения

– ПРИНЦИП ВЫТЯНУТОЙ РУКИ

3. МЕТОДЫ ТРАНСФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ

 – особенности применения каждого метода (приоритеты, практические рекомендации по выбору метода выбора, обоснование невозможности применения отдельных методов))

– ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ И ПОРЯДОК РАСЧЕТА: цена, рентабельность, диапазон цен

– основные источники показателей для оценки контролируемых операций

– РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ И ДИАПАЗОН ЦЕН (правила определения и построение диапазона цен и рентабельности, определение цены на уровне медианы в отдельных случаях, сравнение с медианой, сравнения при ограниченном количестве сопоставимых операций)

– нюансы использования в сравнении сопоставимой операции вместо построения диапазона

– сопоставимость условий в контролируемых операциях (внутренние и внешние, приоритетность, критерии )

– алгоритм определения и поиска сопоставимых операций, доведение операций до уровня сопоставимости

– ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ ПО СОПОСТАВИМЫМ ОПЕРАЦИЯМ

– проблема выбора общедоступных источников информации, использование ценовых экспертиз, базы данных для ТЦО.

4. КОРРЕКТИРОВКИ В ПРИЛОЖЕНИИ “РАЗНИЦЫ” К ДЕКЛАРАЦИИ ПО ПРИБЫЛИ, СВЯЗАННЫЕ С КОНТРОЛИРУЕМЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ

5. УЧАСТИЕ В МЕЖДУНАРОДНОЙ ГРУППЕ КОМПАНИЙ И ПОСЛЕДСТВИЯ

6. КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ИНОСТРАННЫЕ КОМПАНИИ 

– критерии КИК

– налогообложение доходов КИК

– отчетность КИК

7. ОТЧЕТ И ДОКУМЕНТАЦИЯ ПО ТЦО

– три уровня Документации по ТЦО

– глобальный мастер-файл – кто подает?

– документация по ТЦО (пакет документов по ТЦО, обязательная информация,  порядок подачи контролирующим органам, практические рекомендации по составу и форме документации)

– ФУНКЦИОНАЛЬНЫЙ И ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ

– отчет: сроки подачи, порядок заполнения

– ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ при заполнении отчета по ТЦО (проверка документации, описание операций, курсы валют, проценты, займы, роялти, специфические операции и т.д.)

8. ПРИЛОЖЕНИЕ ТЦ К ДЕКЛАРАЦИИ ПО ПРИБЫЛИ ДО 1 октября 2020 ГОДА

– самостоятельные и обратные корректировки (Приложение ТЦ к Декларации по прибыли, трансформация и сопоставимость с отчетом по ТЦО)

– исправления ошибок и последствия

9. АДМИНИСТРИРОВАНИЕ ТРАНСФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ

– мониторинг контролируемых операций (порядок проведения, мониторинг цен, анализ и подбор источников информации, анализ отчетов по ТЦО и документации, возможность привлечения налогоплательщика)

– СИСТЕМА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ за ТЦО

– анализ отчетности, письма-запросы

– проверки (основания,  порядок и сроки проведения, ответственности и суть нарушений, практические рекомендации по проверкам по ТЦО)

– внеплановые проверки по ТЦО: последствия, рекомендации по предоставлению документов

– ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ за 2015- 2019 г.г..- ( неподача и несвоевременная подача отчета, включение не полного объема операций, ошибки в отчете, неподача документации по ТЦО)

– штрафные санкции – 2020 г.

– ОБЖАЛОВАНИЕ ДОНАЧИСЛЕНИЙ

– срок исковой давности по ТЦО

Стоимость участия в вебинаре 1500,00 грн без НДС

В стоимость включено:

Подключение и нтерактивное участие в вебинаре (при наличии микрофона и видео-камеры возможность прямого общения с лектором)

Эксклюзивная подборка маетриалов (презентаций) плюс запись вебинара.

Стоимость участия в семинаре 2400,00 грн без НДС

(Все требования карантинного режима обязательно будут выполнены, зал на 345 кв.м. расстояние 1,5 между слушателями) количество мест в группе ограничено

В стоимость включено:

Обед в ресторане гостиницы;

Кофе-брейки с изумительной выпечкой (утром и в перерывах);

Набор канцтоваров;

Возможность «живого» общения с лектором и коллегами;

Сертификат о прохождении обучения.

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01