ТРАНСПОРТНО-ЕКСПЕДИТОРСЬКА ДІЯЛЬНІСТЬ: ОСНОВНІ АКЦЕНТИ В ОПОДАТКУВАННІ. ЕКСПОРТ. ІМПОРТ
Деталі події
ТРАНСПОРТНО-ЕКСПЕДИТОРСЬКА ДІЯЛЬНІСТЬ: ОСНОВНІ АКЦЕНТИ В ОПОДАТКУВАННІ. ЕКСПОРТ. ІМПОРТ 28 квітня 2021 року Авторський семінар/вебінар: Величко Вікторія Валеріївна Незалежний практикуючий консультант з економічних питань, фахівець
Деталі події
ТРАНСПОРТНО-ЕКСПЕДИТОРСЬКА ДІЯЛЬНІСТЬ: ОСНОВНІ АКЦЕНТИ В ОПОДАТКУВАННІ. ЕКСПОРТ. ІМПОРТ
28 квітня 2021 року
Авторський семінар/вебінар:
Величко Вікторія Валеріївна |
Незалежний практикуючий консультант з економічних питань, фахівець з питань фінансового та податкового планування, автор значної кількості друкованих робіт, канд. екон. наук, директор ТОВ «ВЕЛНІ», має понад 12000 годин публічних виступів. |
В програмі:
1. Договір ТЕД:
– аналіз основних помилок і наслідків для об’єкта оподаткування
– на що слід звернути увагу в договорі про ТЕП для оптимізації ПДВ
– місце надання ТЕП і послуг з перевезення,
– послуги з міжнародного перевезення,
– надання рухомого складу, транспортних засобів, контейнерів і т.д.
– прямі і посередницькі послуги і їх відображення в бухгалтерському і податковому обліку
– виділення розміру «плати експедитору»: комерційна складова, податкові та бухгалтерські ризики, практика перевірок
– ризики ТЕД в перевірках
2. Принципові відмінності договору ТЕД і Договору про надання транспортних послуг
3. Правила ІНКОТЕРМС-2020: відповідальність і ризики транспортно-експедиторської діяльності
4. Особливості оформлення транспортно-розпорядчої документації:
– перевезення по Україні і за кордоном
– оформлення транспортних перевезень
– ТТН в транспортно-експедиторської діяльності
– міжнародний перевізний документ
– акт про надання ТЕП і транспортних послуг
– що робити, якщо первинні документи відсутні?
5. Транспортні послуги та ТЕП:
– доходи і витрати в бухгалтерському та податковому обліку, вплив курсових різниць (первинні документи, використання колійних і маршрутних листів, ТТН, СМР і т.д)
– нюанси перевиставляння витрат по транспортно-експедиторським договорам
– визначення кінцевого бенефіціарного отримувача доходів в ТЕД
– коригування об’єкта оподаткування при придбанні ТЕП у ризикового нерезидента
– коригування об’єкта оподаткування при продажу ТЕП ризикового нерезиденту
– поняття «довідка про сплату податків» в країні реєстрації суб’єкта господарювання: форма і строки отримання
– вплив штрафів в ТЕД на об’єкт оподаткування
– оплата податку на репатріацію в ТЕП
– правила нарахування та виплати податку на репатріацію в 2021 г, в т.ч. в натуральній формі – відображення коригувань у Декларації з податку на прибуток
– нюанси заповнення Додатка ПН
6. Поняття фрахту і його відображення в прибутково-видатковій частині підприємства:
-фрахт або транспортні послуги: основні відмінності
– договір фрахту: на що звернути увагу при складанні?
– думки ДФСУ і судів про фрахт і податкові наслідки
– нюанси визначення фрахтових доходів
– застосування звичайних цін,
– особливі види витрат при фрахті,
– юридичне обґрунтування податку на фрахт
– документи про резидентство в прямому договорі і посередницькому, в договорі з декількома експедиторами
– роль кінцевого бенефіціару в податок на фрахт
– відображення податку на фрахт в Декларації з податку на прибуток
7. Ризики виникнення контрольованих операцій в ТЕД
8. Окремі витрати при наданні транспортних послуг та транспортно-експедиторських послуг
– особливості формування витрат і момент їх виникнення, вплив на ПК з ПДВ
– відшкодовуються і не відшкодовуються витрати
– виконання доручень замовника,
– використання власних та орендованих транспортних засобів
– тонкощі ремонтних витрат,
– амортизація транспортних засобів: застосування мінімальних строків корисного використання
– лізингові автомобілі: особливості обліку
– витрати на страхування
9. ПММ:
– придбання ГСМ
– документальне підтвердження
– чи можливо зберігання ПММ на підприємстві?
– витрати ПММ не пов’язані з діяльністю підприємства
– документи для списання ПММ
– ризики виникнення акцизного склада
– правила 2020 р
– паливо для власних потреб: чи має значення кількість?
– чи обов’язково мати акцизний склад?
– реєстрація платником акцизного податку – ліцензії на зберігання палива
10. Транзитні кошти
– оформлення посередницької і прямої частини договору,
– документація, що підтверджує “транзитность” грошових коштів
– розрахунки за договором надання транспортних послуг та ТЕП з урахуванням ЗУ “Про валюті і валютні операції”
– граничний термін оплати по ТЕД-контрактами в ЗЕД і фінансові наслідки їх порушення
11. База оподаткування і дата виникнення податкових зобов’язань з ПДВ в транспортних послугах і ТЕП
– основні правила складання ПН і РК
– правомірність застосування нульової ставки
– перевиставляння нульової ставки по ланцюжку перевізників і експедиторів
– перевезення, експедирування. Агентування: нюанси ПДВ
– оподаткування додаткових послуг
12. Особливості використання єдиного податку в ТЕД
– визначення доходу
– формування первинних документів платника єдиного податку
– відображення доходу в Декларації
– вплив курсових різниць
13. Банківський моніторинг операцій в ТЕД
– ризики в резидентських договорах
– ризики в нерезидентних договорах
– валютний контроль і закриття ЗЕД договорів
– як оплатити агентську винагороду нерезиденту без проблем?
14. Відповідальність в транспортних перевезеннях і ТЕД
– штрафи і неустойки в разі порушення договірних відносин
– порядок врегулювання спорів між учасниками
Вартість участі в вебінарі 1500,00 грн без ПДВ
У вартість включено:
Підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камери можливість прямого спілкування з лектором;
Ексклюзивні добірки матеріалів (презентацій);
Вартість участі одного слухача семінару – 2500,00 грн.
(Без ПДВ)
(Всі вимоги карантинного режиму обов’язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. відстань 1,5 метрів між слухачами)
кількість місць в групі обмежена
У вартість включено:
Обід в ресторані готелю;
Кава-брейки з дивовижною випічкою (вранці, в перервах);
Набір канцтоварів;
Можливість спілкування з лекторами та колегами;
Реєстрація: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01
Деталі
Час
квітень 28 (середа) - 29 (четверг)(GMT+03:00)