Операции за месяц по спецсчету НДС
Дата | Содержание
операции |
Дт | Кт | Сумма | Дата | Содержание
операции |
Дт | Кт | Сумма |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
08 | Перечислено на электронный счет | 335 | 311 | 120 | 08 | Получен аванс от покупателя | 311 | 361 | 720 |
НДС – налоговой накладной | 643 | 335 | 120 | ||||||
10 | Уплачен аванс поставщику | 631 | 311 | 600 | |||||
НДС – налоговой накладной | 335 | 644 | 100 | ||||||
12 | Получен товар(услуги) | 281 | 631 | 750 | |||||
644 | 631 | 150 | |||||||
НДС – налоговой накладной | 335 | 644 | 150 | ||||||
14 | Перечислено на электронный счет | 335 | 311 | 200 | 14 | Получен аванс от покупателя | 311 | 361 | 2 700 |
НДС – налоговой накладной | 643 | 335 | 450 | ||||||
15 | Отгрузка за наличные | 311 | 361 | 3 250 | |||||
361 | 702 | 3 250 | |||||||
361 | 643 | 650 | |||||||
НДС – налоговой накладной | 643 | 335 | 650 | ||||||
16 | Перечислено на электронный счет | 335 | 311 | 1 200 | 16 | Отгружено | 361 | 702 | 6 000 |
361 | 643 | 1 200 | |||||||
НДС – налоговой накладной | 643 | 335 | 1 200 | ||||||
18 | Получен товар(услуги) | 92 | 631 | 3 500 | |||||
644 | 631 | 700 | |||||||
НДС – налоговой накладной | 335 | 644 | 700 | ||||||
20 | Перечислено на электронный счет | 335 | 311 | 800 | 20 | Импорт услуг(работ) в Украине | 7 500 | ||
НДС – налоговой накладной | 644 | 335 | 1 500 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Импорт услуг(работ) в Украине | 92 | 632 | 7 500 | ||||||
НДС – налоговой накладной | 335 | 644 | 1 500 | ||||||
22 | Корректировка стоимости | 361 | 702 | 1 500 | |||||
361 | 643 | 300 | |||||||
НДС – Расчет корректировки | 643 | 335 | 300 | ||||||
24 | Приход по авансовым отчетам | 92 | 372 | 2 000 | |||||
644 | 372 | 400 | |||||||
НДС – налоговой накладной | 641 | 644 | 400 | ||||||
25 | импорт товара (деньги на таможне) | 685 | 311 | 1200 | |||||
281 | 632 | 6 000 | |||||||
644 | 632 | 1 200 | |||||||
НДС – таможенная декларация | 335 | 644 | 1 200 | ||||||
26 | Изменение назначения товара(услуги) | 949 | 643 | 1600 | |||||
НДС – Расчет корректировки | 643 | 335 | 1600 | ||||||
28 | Импорт услуг(работ) за пределами Украины | 92 | 632 | 50 000 | |||||
НДС | 0 | ||||||||
29 | Экспорт | 362 | 702 | 80 000 | |||||
НДС | 0 | ||||||||
30 | Приобретение капитальных вложений | 152 | 631 | 7 750 | |||||
644 | 631 | 1 550 | |||||||
НДС – налоговой накладной | 335 | 644 | 1 550 | ||||||
Бюджетное возмещение по заявлению | 3 000 | ||||||||
Налоговая декларация: | Налоговая декларация: | ||||||||
Перенос с Административного счета Налоговый кредит | 641 | 335 | 5 200 | Перенос с Административного счета Налоговое обязательство | 335 | 641 | 5 820 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Перерасчет налогового кредита, не включаемый в налоговый кредит | 92 | 644 | 580 | Подлежит начислению | 800 | ||||
Строка 15 | 644 | 641 | 580 | ||||||
Налоговая декларация: бюджетное возмещение к зачету ( перенос на следующий месяц) | 650 |
Отражение операции на счетах
счет 644 – Налоговый кредит счет 643 – Налоговое обязательство
дебет | кредит | дебет | кредит | |||||||||
дата | Кт сч. | сумма | дата | Дт сч. | сумма | дата | Кт сч. | сумма | дата | Дт сч. | сумма | |
10 | 10 | 335 | 100 | 08 | 335 | 120 | 08 | |||||
12 | 631 | 150 | 12 | 335 | 150 | 14 | 335 | 450 | 14 | |||
18 | 631 | 700 | 18 | 335 | 700 | 15 | 335 | 650 | 15 | 361 | 650 | |
20 | 335 | 1 500 | 20 | 335 | 1500 | 16 | 335 | 1200 | 16 | 361 | 1200 | |
24 | 372 | 400 | 24 | 641 | 400 | 20 | 20 | |||||
25 | 632 | 1200 | 25 | 335 | 1 200 | 22 | 335 | 300 | 22 | 361 | 300 | |
30 | 631 | 1550 | 30 | 335 | 1550 | 26 | 335 | 1600 | 26 | 949 | 1600 | |
31 | 641 | 580 | 31 | 92 | 580 | |||||||
итого | 6 080 | итого | 6 180 | итого | 4 320 | итого | 3 750 | |||||
т.ч. | 631 | 5 100 | т.ч. | 335 | 5 200 | т.ч. | 361 | 2 150 | ||||
372 | 400 | 92 | 580 | 949 | 1 600 | |||||||
641 | 580 | 641 | 400 | |||||||||
сальдо | 100 | сальдо | 570 | |||||||||
счет 641 – Расчеты по НДС счет 335 – Электронный счет
дебет | кредит | дебет | кредит | |||||||||
дата | сумма | дата | сумма | дата | сумма | дата | сумма | |||||
08 | 08 | 335 | 120 | 08 | 311 | 120 | 08 | 643 | 120 | |||
10 | 335 | 100 | 10 | 10 | 644 | 100 | 10 | |||||
12 | 335 | 150 | 12 | 12 | 644 | 150 | 12 | |||||
14 | 14 | 335 | 450 | 14 | 311 | 200 | 14 | 643 | 450 | |||
15 | 15 | 335 | 650 | 15 | 311 | 650 | 15 | 643 | 650 | |||
16 | 16 | 335 | 1 200 | 16 | 311 | 1 200 | 16 | 643 | 1 200 | |||
18 | 335 | 700 | 18 | 18 | 644 | 700 | 18 | |||||
20 | 20 | 20 | 311 | 800 | 20 | |||||||
20 | 335 | 1 500 | 20 | 335 | 1 500 | 20 | 644 | 1 500 | 20 | 644 | 1 500 | |
22 | 22 | 335 | 300 | 22 | 22 | 643 | 300 | |||||
24 | 644 | 400 | 24 | 24 | 24 | |||||||
25 | 335 | 1 200 | 25 | 25 | 644 | 1 200 | 25 | |||||
26 | 26 | 335 | 1 600 | 26 | 26 | 643 | 1 600 | |||||
30 | 335 | 1550 | 30 | 30 | 644 | 1 550 | 30 | |||||
31 | 31 | 92 | 580 | |||||||||
итого | 5 600 | итого | 6 400 | итого | 8 170 | итого | 5 820 | |||||
т.ч. | 335 | 5 200 | т.ч. | 335 | 5 820 | т.ч. | 311 | 2 970 | т.ч. | 643 | 4 320 | |
644 | 400 | 92 | 580 | 644 | 5 200 | 644 | 1 500 | |||||
сальдо | 800 | сальдо | 2 350 | |||||||||
оплата | 335 | 2970 | БВ | 2 350 |
Счет 641 – для составления налоговой декларации по НДС
Счет 335 – для ежедневного контроля состояния электронного счета
Отримали рішення суду, проте боржник відмовляється виконувати його добровільно? Аби розпочати примусове виконання, потрібно звернутися…
Верховна Рада України прийняла у другому читанні і в цілому Закон №10449 «Про внесення змін до деяких законодавчих…
За даними Держстату, інфляція на споживчому ринку в березні 2024 р. порівняно з лютим 2024…
Вихід на закордонний ринок відкриває нові перспективи для бізнесу. Якщо ви досі продаєте свої товари…
Єдиний внесок платник має сплачувати незалежно від свого фінансового стану. Зобов’язання із сплати єдиного внеску…
Раніше оформлення шлюбу було складним і тривалим процесом. Однак тепер усе змінилося – подати заяву…