ПІДГОТОВКА ДО «ЗАКРИТТЯ» РОКУ

ПІДГОТОВКА ДО «ЗАКРИТТЯ» РОКУ, РОЗГЛЯД ПОТОЧНИХ ПОДАТКОВИХ ТА БУХГАЛТЕРСЬКИХ ПИТАНЬ

Аналіз основних податкових змін-2021

18 січня та 02 лютого 2021 року

Програма семінару:

Податкові зміни-2021

Показники мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму та їх вплив на облік

Єдиний рахунок для сплати податків: правила використання, деякі особливості та заборони

Розумна економічна причина в операціях з нерезидентами. Чергові зміни, для яких суб’єктів та в яких випадках треба контролювати наявність ділової мети операції

Бюджетні гранти та їх оподаткування податком на прибуток, ПДФО та/або єдиним податком

Оновлений порядок звітування з ПДФО у разі наявності у підприємства відокремлених/структурних підрозділів

Нова ставка ПДВ для операцій в «культурній» та «готельній» сферах бізнесу. Аналіз можливих «перехідних» операцій

Основні зміни та нововведення для платників єдиного податку

Зміни порядку розрахунку середньоденної заробітної плати. На кого та на які операції вплинуть ці зміни. Що треба враховувати при розрахунку сум відпускних

Річна податкова звітність

Інвентаризація як обов’язкова процедура при підготовці до річної звітності. Відображення в обліку результатів інвентаризації

¨    Інвентаризація: надлишок, нестачі, пересортиця. Можливі варіанти обліково-фактичних розбіжностей. Як відобразити такі невідповідності в обліку. Податкові наслідки, включаючи ПДВ, ПДФО, військовий збір

¨    Інвентаризація необоротних активів. Як визначити вартість надлишкових активів

¨    Інвентаризація капітальних інвестицій. Особливості відображення в обліку списання капінвестицій, які не визнаються активами

¨    Інвентаризація розрахунків з контрагентами. Що потрібно враховувати в 2020 році щодо критерію безнадійності. Відображення в обліку суми резерву сумнівних боргів та списаної дебіторської/кредиторської заборгованості. «Пошук» довгострокових боргів.

¨    Інвентаризація інших активів/зобов’язань, включаючи майбутні витрати/доходи, розрахунки з бюджетом, борги з підзвітними особами тощо.

Виправлення «бухгалтерських» помилок та їх вплив на оподаткування податком на прибуток

¨    Загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку

¨    У яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток

¨    Відображення господарських операцій при «запізненні» первинних документів:

¨    використання забезпечення майбутніх витрат. Як правильно сформулювати та нарахувати забезпечення? Які документи потрібно оформити для підтвердження операцій? Позиція Мінфіну в цьому питанні;

¨    відображення запізнілих документів у поточному періоді. Коли це можна зробити без будь-яких помилок? Приклади, ситуації;

¨    можливість законного «перенесення» дати визнання витрат з одного періоду на інший.

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК.

«Інвентаризація» бухгалтерського доходу з метою коректного розрахунку об’єкта оподаткування:

¨    дата визнання доходу при продажу товарів, послуг

¨    відображення доходів на підставі непідписаних контрагентом актів виконаних робіт, наданих послуг

¨    визнання доходу в різних операціях (отримання штрафів, продаж валюти і т.д.)

Заповнення додатка про податкові різниці. Аналіз корегувань, в тому числі:

¨    в операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка). 

¨    при нарахуванні резервів та забезпечень

¨    при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів та неприбуткових організацій)

¨    при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі спеціальним статусом

¨    операції з нерезидентами, що не мають ділової мети

¨    відсотки, нараховані за кредитами та позиками

¨    благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами

Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями (як врахувати доходи/витрати в декларації)

Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів. Виправлення помилок з податку на репатріацію

Операції з інвентаризації (товари, сировина, матеріали):

¨    придбання запасів у нерезидентів (у тому числі з країн з низькою податковою юрисдикцією), відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади);

¨    відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом.

Операції з необоротними активами:

¨    оновлення критеріїв поділу об’єктів на основні засоби та малоцінні предмети; 

¨    переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;

¨    продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об’єкт, що продається.

Сумнівні і безнадійні заборгованості:

¨    які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?

¨    створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повиненстворити резерв, але не роблять цього.

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ: ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ

Річний перерахунок ПДВ

¨    хто і коли має провести перерахунок податкових зобов’язань з ПДВ на кінець року

¨    процедура аналізу та перерахунку

¨    відображення результатів перерахунку в декларації

¨    можливі наслідки в разі не перерахунку

¨    вплив щорічного перерахунку на майбутні періоди

Аналіз окремих ПДВ-операцій

¨    «Дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)

¨    Списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?

¨    Уцінка, списання зіпсованих товарів (готової продукції) та вплив цих операцій на облік ПДВ

¨    Безкоштовна передача товарів, новорічних та інших подарунків.

¨    Подарункові сертифікати в обліку продавця і покупця

¨    Отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам

¨    Ліквідація та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов’язання

¨    Аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)

¨    Виправлення помилок у декларації ПДВ. Особливості оплати/перерахування недоплат і пені

ПДФО

¨    Щорічний перерахунок як можливість виправлення помилок.

¨    Форма № 1ДФ. За які помилки і в яких випадках не застосовуються штрафи

¨    Відносини з підприємцями (які і коли потрібні підприємницькі документи, первинні документи з «натяком» на трудові відносини, підприємці, зареєстровані на непідконтрольній території)

¨    Аналіз оподаткування окремих видів доходів, у т.ч.

¨    подарунки працівникам, дітям працівників,

¨    виплати на лікування та охорону здоров’я,

¨    страхових виплат тощо.

Вартість участі в вебінарі 1500,00 грн без ПДВ

У вартість включено:

Підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камери можливість прямого спілкування з лектором;

Ексклюзивні добірки матеріалів (презентацій);

Вартість участі одного слухача семінару –  2500,00 грн. (Без ПДВ)

(Всі вимоги карантинного режиму обов’язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. відстань 1,5 метрів між слухачами)

кількість місць в групі обмежена

У вартість включено:

Обід в ресторані готелю;

Кава-брейки з дивовижною випічкою (вранці, в перервах);

Набір канцтоварів;

Можливість спілкування з лекторами та колегами;

Регистрация: (044) 221-69-87, (067) 536-09-01