Звітність

Новий Уточнюючий розрахунок до декларації з ПДВ: співставлення нової і старої форми

Друк

Порівнянність рядків старої та нової звітності УР до декларації з ПДВ

Рядки нової форми декларації та УР Рядки старої форми декларації та УР Примітки
Розділ І
1.1 та 1.21.1 та 1.2Слід уважно аналізувати склад ряд. 1.1 до січня 2016 р., адже в старій формі звітності до ряд. 1.1 та 1.2 потрапляли і суми умовних ПЗ з ПДВ у межах дії ст. 199 та п. 198.5 ПКУ (у разі нарахування ПЗ за п. 198.5 та п. 199 ПКУ в УР це відобразиться в рядках 4.1, 4.2)
22.1Переносимо дані
32.2Переносимо дані
4.11.1У старій формі звітності аналога ряд. 4.1 та 4.2 не було, тепер їх треба вручну відбирати з ряд. 1.1 та 1.2 старої форми декларації з ПДВ
4.21.2
53, 4, 5Переносимо дані
 5.1У новій формі звітності аналога цих рядків немає, тому за потреби уточнити рядок 5.1 доведеться подати УР з рядком 5 і в довільній формі з поясненнями у межах дії п. 46.4 ПКУ
 6
67Переносимо дані
78Переносимо дані, за винятком складових ряд. 8.3
 8.1У новій формі декларації не передбачено такої деталізації, до гр. 4 ряд. 7 УР слід перенести загальний підсумок ряд. 8.1, 8.2 та 8.4 за уточнюваний період
 8.2
 8.4
88.3Переносимо дані
99Переносимо дані
 9.1У новій формі звітності аналога цього рядка немає, тому за потреби його уточнити доведеться подати УР у довільній формі з поясненнями в межах дії п. 46.4 ПКУ
Розділ ІІ
10.110.1.1Тут відображалися операції з ПДВ за ставкою 0%. Обсяг таких придбань не впливає на стан розрахунків із бюджетом, тому, на наше переконання, такі ПЗ можна не уточнювати. Придбання з ПДВ для пільгових операцій (ряд. 10.2.1), здійснені до липня 2015 р., слід перенести до ряд. 10.3
15.1
10.210.1.2Придбання з ПДВ для пільгових операцій (ряд. 10.2.2), здійснені до липня 2015 р., слід перенести до ряд. 10.3
15.1
10.310.1.1Обсяг таких придбань не впливає на стан розрахунків із бюджетом, тому, на наше переконання, такі рядки можна не уточнювати
10.2.1
10.2.2
11.1
11.2
15.2
11.112.1.1Із ряд. 15.1 може уточнюватися тільки ПК з ПДВ, сплачений на митниці
15.1
 13.1У старій формі звітності аналога цього рядка не було, тому за потреби його уточнити доведеться подати УР в довільній формі із поясненнями в межах дії п. 46.4 ПКУ
 14.1
 15.2
11.212.1.2Переносимо дані щодо імпорту за ставкою ПДВ 7%
15.1
11.312.2Переносимо дані
 12.3У новій формі звітності аналогів цих рядків немає, тому за потреби його уточнити доведеться подати УР у довільній формі із поясненнями у межах дії п. 46.4 ПКУ
 13.2
 14.2
11.412.4Переносимо дані
 13.3У новій формі звітності аналога цього рядка немає, тому за потреби його уточнити доведеться подати УР у довільній формі з поясненнями в межах дії п. 46.4 ПКУ
1216 (крім 16.2, 16.3, 16.4)Потрібно перенести загальний підсумок підрядків із рядка 16 (рядки 16.2, 16.3 та 16.4 до уваги не беруться) у частині перерахунку за необоротними активами, придбаними до 1 липня 2015 р.
1316.2Переносимо дані
1416.3Переносимо дані
1516.4Переносимо дані тільки в тій частині, що належить до необоротних активів, що придбані до 1 липня 2015 р.
1620У старій формі декларації з ПДВ відображення від’ємного значення з ПДВ у розд. ІІ передбачено не було
16.120.1У старій формі декларації аналога ряд. 16.1 не було, а результат уточнень враховували в ряд. 20.1. На нашу думку, результат уточнень слід відображати в ряд. 16.2
16.2
16.320.3Переносимо дані
1717У старій формі декларації з ПДВ відображення від’ємного значення з ПДВ у розд. ІІ передбачено не було
20
 17.1У новій формі звітності аналога цього рядка немає, тому за потреби його уточнити доведеться подати УР у довільній формі з поясненнями у межах дії п. 46.4 ПКУ
Розділ ІІІ
1825Переносимо дані
18.125.1Переносимо дані
18.225.2Переносимо дані
18.3 (форма УР)25.3Переносимо дані
1922Переносимо дані
 18У старій формі звітності аналога цього рядка не було, тому за потреби його уточнити доведеться подати УР у довільній формі із поясненнями у межах дії п. 46.4 ПКУ
 19
 21
19.122.1Згадку про реєстраційний ліміт змінили в новій формі УР на реєстраційний ліміт на момент подання УР
2023Переносимо дані
20.123.1Переносимо дані
20.223.2До 1 січня 2016 року можливості скерувати неотримане БВ у рахунок ПЗ чи податкового боргу з інших податків, зборів чи платежів не було
20.2.123.2
20.2.2 
20.323.3Переносимо дані
2124Переносимо дані
Розділ ІV
У новій формі декларації та УР не передбачено рядків для виправлення показників розд. IV та старої форми Д2. Податківці мали би виробити й офіційно озвучити механізм таких виправлень. На нашу думку, до моменту оприлюднення їхньої позиції можна використовувати стару форму Д2 і подати УР у довільній формі з усіма необхідними поясненнями у межах дії п. 46.4 ПКУ

Наша розсилка

Випадкова цитата

Неопределенность и риск — главная трудность и главный шанс бизнеса.

— Дэвид Хертц, американский математик и аналитик

PUSH-повідомлення

Підпишись на оперативні сповіщення про оновлення на нашому сайті. Натисни дзвіночок в правому нижньому кутку і натисни ОК. Підтримується браузер Chrome та Firefox

Новий Уточнюючий розрахунок до декларації з ПДВ: співставлення нової і старої форми

Час читання: 6 min
0