Звітність

Новий Уточнюючий розрахунок до декларації з ПДВ: співставлення нової і старої форми

Друк

Порівнянність рядків старої та нової звітності УР до декларації з ПДВ

 

Рядки нової форми декларації та УР Рядки старої форми декларації та УР Примітки
Розділ І
1.1 та 1.2 1.1 та 1.2 Слід уважно аналізувати склад ряд. 1.1 до січня 2016 р., адже в старій формі звітності до ряд. 1.1 та 1.2 потрапляли і суми умовних ПЗ з ПДВ у межах дії ст. 199 та п. 198.5 ПКУ (у разі нарахування ПЗ за п. 198.5 та п. 199 ПКУ в УР це відобразиться в рядках 4.1, 4.2)
2 2.1 Переносимо дані
3 2.2 Переносимо дані
4.1 1.1 У старій формі звітності аналога ряд. 4.1 та 4.2 не було, тепер їх треба вручну відбирати з ряд. 1.1 та 1.2 старої форми декларації з ПДВ
4.2 1.2
5 3, 4, 5 Переносимо дані
  5.1 У новій формі звітності аналога цих рядків немає, тому за потреби уточнити рядок 5.1 доведеться подати УР з рядком 5 і в довільній формі з поясненнями у межах дії п. 46.4 ПКУ
  6
6 7 Переносимо дані
7 8 Переносимо дані, за винятком складових ряд. 8.3
  8.1 У новій формі декларації не передбачено такої деталізації, до гр. 4 ряд. 7 УР слід перенести загальний підсумок ряд. 8.1, 8.2 та 8.4 за уточнюваний період
  8.2
  8.4
8 8.3 Переносимо дані
9 9 Переносимо дані
  9.1 У новій формі звітності аналога цього рядка немає, тому за потреби його уточнити доведеться подати УР у довільній формі з поясненнями в межах дії п. 46.4 ПКУ
Розділ ІІ
10.1 10.1.1 Тут відображалися операції з ПДВ за ставкою 0%. Обсяг таких придбань не впливає на стан розрахунків із бюджетом, тому, на наше переконання, такі ПЗ можна не уточнювати. Придбання з ПДВ для пільгових операцій (ряд. 10.2.1), здійснені до липня 2015 р., слід перенести до ряд. 10.3
15.1
10.2 10.1.2 Придбання з ПДВ для пільгових операцій (ряд. 10.2.2), здійснені до липня 2015 р., слід перенести до ряд. 10.3
15.1
10.3 10.1.1 Обсяг таких придбань не впливає на стан розрахунків із бюджетом, тому, на наше переконання, такі рядки можна не уточнювати
10.2.1
10.2.2
11.1
11.2
15.2
11.1 12.1.1 Із ряд. 15.1 може уточнюватися тільки ПК з ПДВ, сплачений на митниці
15.1
  13.1 У старій формі звітності аналога цього рядка не було, тому за потреби його уточнити доведеться подати УР в довільній формі із поясненнями в межах дії п. 46.4 ПКУ
  14.1
  15.2
11.2 12.1.2 Переносимо дані щодо імпорту за ставкою ПДВ 7%
15.1
11.3 12.2 Переносимо дані
  12.3 У новій формі звітності аналогів цих рядків немає, тому за потреби його уточнити доведеться подати УР у довільній формі із поясненнями у межах дії п. 46.4 ПКУ
  13.2
  14.2
11.4 12.4 Переносимо дані
  13.3 У новій формі звітності аналога цього рядка немає, тому за потреби його уточнити доведеться подати УР у довільній формі з поясненнями в межах дії п. 46.4 ПКУ
12 16 (крім 16.2, 16.3, 16.4) Потрібно перенести загальний підсумок підрядків із рядка 16 (рядки 16.2, 16.3 та 16.4 до уваги не беруться) у частині перерахунку за необоротними активами, придбаними до 1 липня 2015 р.
13 16.2 Переносимо дані
14 16.3 Переносимо дані
15 16.4 Переносимо дані тільки в тій частині, що належить до необоротних активів, що придбані до 1 липня 2015 р.
16 20 У старій формі декларації з ПДВ відображення від’ємного значення з ПДВ у розд. ІІ передбачено не було
16.1 20.1 У старій формі декларації аналога ряд. 16.1 не було, а результат уточнень враховували в ряд. 20.1. На нашу думку, результат уточнень слід відображати в ряд. 16.2
16.2
16.3 20.3 Переносимо дані
17 17 У старій формі декларації з ПДВ відображення від’ємного значення з ПДВ у розд. ІІ передбачено не було
20
  17.1 У новій формі звітності аналога цього рядка немає, тому за потреби його уточнити доведеться подати УР у довільній формі з поясненнями у межах дії п. 46.4 ПКУ
Розділ ІІІ
18 25 Переносимо дані
18.1 25.1 Переносимо дані
18.2 25.2 Переносимо дані
18.3 (форма УР) 25.3 Переносимо дані
19 22 Переносимо дані
  18 У старій формі звітності аналога цього рядка не було, тому за потреби його уточнити доведеться подати УР у довільній формі із поясненнями у межах дії п. 46.4 ПКУ
  19
  21
19.1 22.1 Згадку про реєстраційний ліміт змінили в новій формі УР на реєстраційний ліміт на момент подання УР
20 23 Переносимо дані
20.1 23.1 Переносимо дані
20.2 23.2 До 1 січня 2016 року можливості скерувати неотримане БВ у рахунок ПЗ чи податкового боргу з інших податків, зборів чи платежів не було
20.2.1 23.2
20.2.2  
20.3 23.3 Переносимо дані
21 24 Переносимо дані
Розділ ІV
У новій формі декларації та УР не передбачено рядків для виправлення показників розд. IV та старої форми Д2. Податківці мали би виробити й офіційно озвучити механізм таких виправлень. На нашу думку, до моменту оприлюднення їхньої позиції можна використовувати стару форму Д2 і подати УР у довільній формі з усіма необхідними поясненнями у межах дії п. 46.4 ПКУ

Отправить ответ

Оставьте первый комментарий!

Notify of
avatar
wpDiscuz

Наша розсилка

Розшукуємо авторів

Цікаве відео

Подія

  • Мастер-класс «Управленческий учет и консолидация отчетности»

    26.01.2017Инталев-Украина

Випадкова цитата

Перестаньте бояться провала

— Ларри Пейдж

Новий Уточнюючий розрахунок до декларації з ПДВ: співставлення нової і старої форми

Час читання: 6 min
0

Поділитися з другом