Консультації

Переплата по НДС не отражается в декларации по НДС

Друк

Может ли предприятие перечислить меньше денег на спецсчет, учитывая переплату на карточке предприятия в ГФС после сдачи уточняющего расчета за декабрь 2014 г.? И надо ли отображать эту переплату в Декларации за январь и февраль 2015 года?

Вопрос: В марте 2015 года предприятие сдает уточняющий расчет за декабрь 2014 года, в результате чего в колонке 6 Уточняющего расчета по НДС в стр. 25.1 образовался минус. Декларация за январь 2015 г. была сдана с положительным значением, т.е. к оплате в бюджет. Декларацию за февраль сдаем также с положительным значением, т.е. к оплате в бюджет. Но, деньги надо платить спецсчет. Может ли предприятие перечислить меньше денег на спецсчет, учитывая переплату на карточке предприятия в ГФС после сдачи уточняющего расчета за декабрь 2014 г.? И надо ли отображать эту переплату в Декларации за январь и февраль 2015 года?

Ответ: Нет, переплата по НДС не отражается в декларации по НДС. Сумма такой переплаты числится на лицевом счете налогоплательщика и позволяет не уплачивать согласованное налоговое обязательство по данному налогу без заявления, в пределах такой суммы.

Однако, во избежание споров с налоговиками, желательно сделать сверку, чтобы убедиться, что все исправления, сделанные налогоплательщиком за декабрь 2014 г. правильно отражены на таком лицевом счете и там на данный момент правильно отражается сумма такой переплаты.

Наша розсилка

Випадкова цитата

Если бы у меня было восемь часов на то, чтобы срубить дерево, я потратил бы шесть часов на то, чтобы наточить топор

— Авраам Линкольн

PUSH-повідомлення

Підпишись на оперативні сповіщення про оновлення на нашому сайті. Натисни дзвіночок в правому нижньому кутку і натисни ОК. Підтримується браузер Chrome та Firefox

Переплата по НДС не отражается в декларации по НДС

Час читання: 2 min
0