Консультації

Переплата по НДС не отражается в декларации по НДС

Друк

Может ли предприятие перечислить меньше денег на спецсчет, учитывая переплату на карточке предприятия в ГФС после сдачи уточняющего расчета за декабрь 2014 г.? И надо ли отображать эту переплату в Декларации за январь и февраль 2015 года?

Вопрос: В марте 2015 года предприятие сдает уточняющий расчет за декабрь 2014 года, в результате чего в колонке 6 Уточняющего расчета по НДС в стр. 25.1 образовался минус. Декларация за январь 2015 г. была сдана с положительным значением, т.е. к оплате в бюджет. Декларацию за февраль сдаем также с положительным значением, т.е. к оплате в бюджет. Но, деньги надо платить спецсчет. Может ли предприятие перечислить меньше денег на спецсчет, учитывая переплату на карточке предприятия в ГФС после сдачи уточняющего расчета за декабрь 2014 г.? И надо ли отображать эту переплату в Декларации за январь и февраль 2015 года?

 

Ответ: Нет, переплата по НДС не отражается в декларации по НДС. Сумма такой переплаты числится на лицевом счете налогоплательщика и позволяет не уплачивать согласованное налоговое обязательство по данному налогу без заявления, в пределах такой суммы.

Однако, во избежание споров с налоговиками, желательно сделать сверку, чтобы убедиться, что все исправления, сделанные налогоплательщиком за декабрь 2014 г. правильно отражены на таком лицевом счете и там на данный момент правильно отражается сумма такой переплаты.

Отправить ответ

Оставьте первый комментарий!

Notify of
avatar
wpDiscuz

Наша розсилка

Розшукуємо авторів

Цікаве відео

Подія

  • Мастер-класс «Управленческий учет и консолидация отчетности»

    26.01.2017Инталев-Украина

Випадкова цитата

Непрерывная учеба – минимальное требование для достижения успеха в любой области

— Денис Уэйтли

Переплата по НДС не отражается в декларации по НДС

Час читання: 2 min
0

Поділитися з другом