Головна » Events » ІМПОРТ ТА ЕКСПОРТ-2020: НАЙГАРЯЧІШІ ПИТАННЯ З ОПОДАТКУВАННЯ ТА БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ
ІМПОРТ ТА ЕКСПОРТ-2020: НАЙГАРЯЧІШІ ПИТАННЯ З ОПОДАТКУВАННЯ ТА БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ
Деталі події
ВЕБІНАР ІМПОРТ ТА ЕКСПОРТ-2020: НАЙГАРЯЧІШІ ПИТАННЯ З ОПОДАТКУВАННЯ ТА БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ 25 вересня Початок о 10-00 Тривалість 5 годин
Деталі події
ВЕБІНАР
ІМПОРТ ТА ЕКСПОРТ-2020: НАЙГАРЯЧІШІ ПИТАННЯ З ОПОДАТКУВАННЯ ТА БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ
ІМПОРТ ТА ЕКСПОРТ-2020: НАЙГАРЯЧІШІ ПИТАННЯ З ОПОДАТКУВАННЯ ТА БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ
25 вересня
Початок о 10-00
Тривалість 5 годин
Початок о 10-00
Тривалість 5 годин
Вікторія Величко
незалежний практикуючий консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, сертифікований тренер і експерт з питань податкового та фінансового планування, директор консалтингової компанії “Велні”
Програма вебінару
Імпорт та експорт-2020:
найгарячіші питання з оподаткування та бухгалтерського обліку
найгарячіші питання з оподаткування та бухгалтерського обліку
1. Імпорт та експорт: які є проблеми в обліку та опадкуванні?
- Визначення для цілей бухгалтерського та податкового обліку
- Вчимося читати ЗЕД-договори та ВМД
- Дата виникнення імпортних та експортних операцій в бухгалтерському обліку
- Дата виникнення податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ в експортно-імпортних операціях
- Правила відображення посередницьких операцій в бухгалтерському та податковому обліку
- Проблеми визначення курсових різниць в різних операціях: розбираємо результати останніх перевірок
2. Податок на прибуток: вплив операцій за зовнішньоекономічними контрактами
1.Вплив експортно-імпортних операцій на податок на прибуток
2.Квартальні та річні різниці, пов’язані із зовнішньоекономічною діяльністю
3.Нові експортно-імпортні корегування
- придбання товарів, робіт, послуг, необоротних активів у ризикового нерезидента
- реалізація товарів, робіт, послуг, необоротних активів ризиковому нерезиденту
- визначення ризикових нерезидентів
- як запобігти корегуванню в 30 % від вартості?
4.Основні засоби:
- придбання ОЗ за валюту, за рахунок кредитних коштів
- облік кредитних відсотків (капіталізація)
- визнання первісної вартості за різних умов оплати
5.Дебіторська та кредиторська заборгованість
- облік з урахуванням дисконтування
- списання заборгованості та зобов’язань: визнання, термін списання, визначення терміну позовної давності, вплив карантину
6.Кредити та займи від нерезидента
- облік в залежності від статусу нерезидента
- дисконтування зобов’язань: розбираємо алгоритм розрахунку та типові помилки
- розрахунок відсотків: розрахунок відсотків, дата визнання витрат
- різниці 3.1.1 та 3.2.1 Додатку РІ: правила розрахунку в 2020 та 2021 роках, вплив капіталізованих відсотків, типові помилки в 3.2.1
7.Нерезидентські роялті
- визначення роялті згідно ПКУ
- розрахунок різниць, пов’язаних з роялті
8.Ділова мета в операція з нерезидентами
- визначення «ділова мета»
- економічний ефект та доказова база
- як визначати витрати завжди з діловою метою?
- яке корегування вірне: 30% або 100%?
9.Дивіденди, виплачені нерезиденту: юридичній та фізичній особі
10.Штрафи, виплачені за зовнішньоекономічними договорами
3. Трансфертне ціноутворення: як запобігти великих штрафів
- Критерії контрольованих операцій в 2020 рр
- Рекомендації щодо підтвердження цін в контрольованих операціях
- Як визначити ціну, яка відповідає принципу «витягнутої руки»?
- Що треба підготувати ще в 2020р для Документації з ТЦУ?
- Штрафні санкції за порушення у сфері ТЦУ
4. ПДВ – сплачують навіть не платники!
1.Платники ПДВ
- по експортних операціях
- по імпортних операціях
2.Податкові зобов’язання та податковий кредит в експортно-імпортних операціях
- придбання та реалізація товарів та послуг
- посередницькі операції
- договір комісії, доручення ,агентський
- переведення боргу
3.База оподаткування в експортних операціях з 23.05.2020 р
4.Експорт без вивозу та імпорт без ввозу: чи є ПДВ та за якою ставкою?
5.Неплатник ПДВ стає платником: в яких випадках неплатник ПДВ має зобов’язання сплатити ПДВ?
6.Придбання послуг у нерезидента, місце надання яких на території України
- визначення місця надання послуг: оренда, реклама, бухгалтерські послуги, інтернет-послуги, оренда сайту, ліцензії, реалізація кодів доступу, транспортно-експедиторські послуги та ін
- оформлення документів
- оформлення податкової накладної
- визначення ПЗ та ПК
- визначення податкового зобов’язання з ПДВ у неплатника ПДВ: юридичні особи на загальній та спрощеній системі, ФОП на загальній та спрощеній системі
- заповнення Розрахунку податкових зобов’язань неплатниками ПДВ
5. Податок на репатріацію та фрахт: хто повинен сплачувати та за якою ставкою?
- Визначення операцій, які підпадають під оподаткування
- Що означає «виплата доходу нерезиденту з джерелом походження з України»?
- Платники податку на репатріацію: юридичні особи, ФОП, «самозайняті» особи
- Ставка та терміни сплати податку на репатріацію в залежності від виду виплати
- Як правильно використовувати норми Конвенції для уникнення подвійного оподаткування?
- Довідка нерезидента:
- форма довідки
- з яких інстанції приймається довідка в Україні?
- в яких випадках потрібна легалізація?
- хто є кінцевим бенефіціаром в операції?
- терміни отримання довідки
7.Фрахт
- як розрізнити транспортні послуги та фрахт?
- в яких випадках сплачується фрахт за ставкою 6 %?
8.Додаток ПН
- ким та в яких випадках здається Додаток ПН?
- терміни подання Доданку ПН
- від чого залежить кількість Додатків?
- розбираємо типові помилки при заповненні Додатку ПН
6. Єдиний податок: наслідки операцій з валютою
- Визначення доходу за експортним операціями
- Чи впливають курсові різниці на дохід?
- Продаж валюти
- Сплата ПДВ: проблемні питання
7. Валютний контроль у 2020 році
- Правила валютного контролю
- Фінансовий моніторинг ЗЕ-операцій
- Визначення кінцевих бенефіціарів та вплив на визначення КІК
Кожен учасник вебінару отримає:
- відеозапис вебінару
- презентацію
- роздатковий матеріал
- відповіді на запитання за темою семінару
- Чек-лист «Популярні запитання»
Деталі
Час
вересень 25 (п'ятниця) - 26 (субота)(GMT+00:00)